Obsah:
Zrušení hypotéky může dlužník považovat za atraktivní transakci, protože to znamená, že se věřitel vzdal hypotečního dluhu a označil jej za ztrátu. Věřitel pravděpodobně přestane pokračovat v placení. To může zachránit dlužníky z akcí, jako je bankrot a uvolnění příjmů, které mohou být použity na splacení jiných dluhů. Zrušení však přichází s vlastní cenou a dlužníci by měli zvážit své možnosti ještě před zrušením hypotéky.
Definice
Zrušení hypotéky obvykle znamená, že věřitel zrušil nebo odpustil dluh dlužníka. To by nemělo být zaměňováno se splaceným dluhem, který je veden konkurzním soudem, nikoli věřitelem, který má nárok na platbu. Věřitelé zřídka zruší celou hypotéku. Běžnější je, že věřitel zruší část zbývajícího hypotečního dluhu v rámci procesu konsolidace dluhu nebo restrukturalizace.
Proces
Jeden běžný typ zrušení hypotečního dluhu nastane během krátkého prodeje, kompromis mezi dlužníkem a věřitelem vyhnout se uzavření trhu. V krátkém prodeji prodá dům majitel domu a použije finanční prostředky na splacení hypotéky a ukončení smlouvy s věřitelem. Když ceny nemovitostí klesly, výnosy z prodeje nemusí stačit na splacení celé hypotéky, takže věřitelé se často dohodli, že odpustí nebo zruší zbývající dluh, aby ukončili své spojení s účtem.
Zdanitelný příjem
Zrušení dluhu znamená, že věřitel přijal ztrátu, která může být zaznamenána na daních věřitelů a vede k nižším daním. Nižší daně pro věřitele však znamenají vyšší daně pro dlužníka. IRS považuje zrušený hypoteční dluh za příjem přijatý dlužníkem a IRS účtuje daň z příjmů ze zrušeného dluhu v průběhu roku, kdy byla hypotéka zrušena. Při rozhodování o financování musí dlužníci zvážit tyto dodatečné náklady.
Zrušení
Existuje další způsob, jak zrušit hypotéku, známou jako odstoupení. To neodstraní dluh, ale ruší uzavření. Dlužník dluží věřiteli celou jistinu, ale hypoteční poplatky jsou odečteny od dlužné částky a samotný úvěrový proces je ukončen. Existuje několik požadavků na odstoupení. Dlužník musí refinancovat a odstoupení musí proběhnout nejpozději tři roky po vytvoření úvěru.