Obsah:
Krok
Existují dva typy převrácení IRA: přímé a nepřímé. V přímé rollover, finanční instituce odešle prostředky na váš nový účet IRA nebo jiný kvalifikovaný důchodový plán účet. Neexistuje 60denní požadavek, protože finanční prostředky nejsou nikdy ve vašem držení. V nepřímém převrácení jsou finanční prostředky zasílány na váš nový účet.
Typy
Časové okno
Krok
Máte 60 kalendářních dnů od data šeku k uložení prostředků na váš nový důchodový účet. Poštovní čas a pracovní dny se nepovažují za důležité, proto je důležité vzít v úvahu datum kontroly a ne datum, kdy obdržíte šek. Musíte také zvážit všechny požadavky přijímající finanční instituce. Často se jedná o dobu zpracování a požadavky na to, co musí být při kontrole provedeno, typicky dokumentaci z předchozího plánu. Uložte šek s dostatečnou dodací lhůtou, abyste se vyhnuli problému.
Automatická výjimka
Krok
IRS poskytuje pouze jedno automatické zproštění od 60denního požadavku: pokud přijímající finanční instituce udělá chybu, při které není převrácení uloženo během 60 dnů, ale nakonec je to do 1 roku a zpoždění je způsobeno výhradně na jejich straně. Dojde-li k tomuto typu chyby a uchováváte záznamy, není nutné s IRS ukládat papírování a automaticky se s ním bude zacházet jako s kvalifikovaným rolloverem.
Další výjimky
Krok
IRS definuje proces žádosti o prominutí, který vyžaduje poplatek za podání. Nejedná se o automatické a neexistuje žádný konkrétní seznam. IRS přezkoumává každou žádost v jednotlivých případech. Některé příklady situací, kdy bylo uděleno prominutí, zahrnují úmrtí v rodině, lékařskou pohotovost, přírodní katastrofu nebo jinou mimořádnou situaci. IRS zváží dobu, která uplynula, takže pokud máte rollover, který byl zpožděn a žádáte o prominutí, je časový rámec 70 dnů lepší než 170.
Význam
Krok
60-denní požadavek na uložení tradičních nebo Roth rollover fondů je důležitý pro pochopení, abychom se vyhnuli významným daním a sankcím. Pokud nebudou prostředky v této lhůtě uloženy, bude to považováno za včasné rozdělování (pokud jste mladší než 59 1/2), za které dlužíte běžnou daň z příjmů, plus 10% pokutu.