Daňové tipy: Jak dlouho mám udržet své daňové záznamy?

IRS nemá žádná přísná pravidla, jak dlouho by daňoví poplatníci měli vést své daňové záznamy, ale vydávají pokyny. Daňoví poplatníci by měli uchovávat všechny daňové záznamy vztahující se ke každému daňovému roku, dokud vláda již nebude mít od daňového poplatníka zákonné právo vybírat po splatnosti nebo nezaplacené daně. Federální daňový zákon má stanovy omezení nebo lhůty, ve kterých musí IRS jednat, aby vybírala daně nebo ztratila právo tak učinit.

Daňoví poplatníci by měli ve většině situací uchovávat své daňové záznamy šest let.

Šestiletá obecná směrnice

IRS doporučuje, aby daňoví poplatníci vedli daňové záznamy alespoň po dobu tří let, které musí vláda vybírat nedoplatky od daňových poplatníků. IRS může vybírat další daně po dobu šesti let od daňových poplatníků, kteří neohlásili příjem přesahující 25% jeho hrubého zdanitelného příjmu. Daňoví poplatníci by proto měli vést záznamy nejméně šest let. Pokud IRS vybere daňového poplatníka pro audit, pak IRS daňový komisař může přezkoumat záznamy za poslední tři roky.

Výjimka na šestileté uchovávání záznamů

Pro daňové poplatníky žádající o investiční a makléřské ztráty příjmů pak IRS doporučuje ponechat daňové příjmy a investiční záznamy po dobu nejméně sedmi let. Pro IRS není stanovena lhůta pro promlčecí lhůty pro daňové pohledávky od některých daňových poplatníků. IRS nemá lhůtu na výběr daní od daňových poplatníků, kteří připravili nepravdivá nebo podvodná daňová přiznání. IRS má navíc neomezené množství času na vybírání daní od daňových poplatníků, kteří záměrně nebo neúmyslně nepodali daňové přiznání za daný rok. Daňoví poplatníci by v těchto situacích měli uchovávat záznamy donekonečna.

Elektronické záznamy nebo pokladní poukázky

Kromě daňových formulářů a daňových přiznání by daňoví poplatníci měli na svých formulářích č. 1040 uchovávat všechny záznamy, které dokládají odpočty, příjmy a ztráty. Tyto záznamy zahrnují výpisy W-2 vytvořené zaměstnavatelem, záznamy o samostatné výdělečné činnosti 1099 a daňové formuláře, záznamy o investičních účtech a veškeré další elektronické nebo papírové záznamy, které mohou poskytnout zdůvodnění jakékoli investiční činnosti, příjmu nebo daňového odpočtu.

Statut státu a nápověda IRS

Každý stát má své vlastní příjmové nebo daňové oddělení se státními zákony, které mohou poskytovat delší lhůty omezení než federální kód umožňuje IRS. Daňoví poplatníci se mohou dále obrátit na IRS a požádat o evidenci daňových přiznání, která podali za předchozí roky, a všechny zálohy připojené k tomuto roku. Daňoví poplatníci mohou obdržet formulář 4506 a uvést daňové roky, které požadují.