Obsah:
Nic netrvá věčně, a to včetně daňově chráněného růstu individuálních penzijních účtů. I když se můžete vyhnout placení daní z peněz po desetiletí, nakonec, strýček Sam bude chtít svůj řez. Počínaje rokem, kdy zažijete 70 let za tradiční IRA, nebo rok poté, co původní majitel Roth IRA zemře, vás služba Internal Revenue Service donutí začít vydělávat peníze z IRA ve formě požadovaných minimálních distribucí, nebo RMD.
Pokud jsou požadovány distribuce
U tradičních IRA začínají RMD v roce, kdy dosáhnete věku 70 1/2. První rok, kdy jste povinni provést distribuci, máte až do 1. dubna následujícího roku peníze na výběr. Ale vaše RMD pro budoucí roky musí být dokončeno do konce kalendářního roku. Řekněme například, že se v listopadu 2015 otočíte o 70 1/2. Do 1. dubna 2016 máte peníze na výběr. Ale musíte také vzít své RMD 2016 do 31. prosince 2016.
Roth IRAs jsou jiné: Nikdy nejste povinni brát distribuce, pokud jste původním vlastníkem Roth IRA. Ale pokud zdědíte Roth IRA, pravidla jsou stejná jako pravidla pro zděděné tradiční IRA, když vlastník zemřel před 1. dubnem roku po otočení o 70 1/2, také známý jako datum požadovaného začátku.
Výpočet IRA RMD
RMD pro IRA se rovná hodnotě vašeho IRA vydělenou očekávanou délkou života. Hodnota IRA je stanovena k prvnímu dni kalendářního roku. Například, vaše RMD 2015 je vypočítána na základě hodnoty vašeho IRA k 1. lednu 2015. Vaše očekávaná délka života je určena na základě tabulek očekávané délky života v publikaci IRS 590. Pokud je vaše IRA, použijte Uniform Lifetime Table pokud není jediným příjemcem vaší IRA váš manžel a manželka je nejméně o 10 let mladší než vy; Pokud tomu tak je, použijte tabulku Společný život a Poslední pozůstalý. Pokud jste příjemcem IRA, používáte tabulku jednotné délky života. Pokud je například vaše očekávaná délka života 10 let a vaše hodnota IRA je 120 000 USD, vaše RMD je 12 000 USD.
Sankce za nepřijetí RMD
Pokud se vám nepodaří vzít vaše RMD včas, IRS vyhodnotí pokutu ve výši 50% částky, kterou jste měli stáhnout. Pokud byste například měli stáhnout 12 000 dolarů, ale zmeškali termín, dlužíte daň ve výši 6 000 USD. Pokud se domníváte, že jste učinili rozumnou chybu a podnikli kroky, aby se odstranil nedostatek požadovaných distribucí, můžete požádat o prominutí pokuty pomocí formuláře 5329, když podáte své daně z příjmů. IRS by se například mohla vzdát trestu, pokud vaše banka omylem zpracovala vaši žádost o výběr plných 12 000 USD, ale pouze rozdělila 1 200 dolarů; Měli byste být schopni prokázat, že jste okamžitě kontaktovali banku, aby jste si zbytek vybrali, ale banka nebyla schopna dokončit výběr před termínem splatnosti vašeho RMD.
Papírování RMD
IRS nemá formulář, který musíte vyplnit, když budete mít požadovanou distribuci. Přestože jsou RMD požadovány, stále se počítají jako zdanitelné příjmy, které musíte zahrnout do souboru daní z příjmů. Vaše finanční instituce vám zašle formulář 1099-R, který dokládá vaše výběr pro daňové účely. Vaše finanční instituce však může mít formulář, který chcete vyplnit, pokud chcete, aby byly RMD automaticky odebrány. Pokud například poskytnete své narozeniny, může být vaše banka ochotna vypočítat vaše RMD za vás a automaticky vám rozděluje v průběhu roku.