Obsah:
Jednou z výhod daňového spoření, kterou IRS nabízí daňovým poplatníkům, je odpočet za léčebné výdaje, které zaplatíte během roku. Federální vláda vám však neumožňuje odečíst 100% nákladů na lékařskou péči, ani srážku nemají daňoví poplatníci, kteří si vyberou standardní odpočet. A pokud obdržíte jakoukoli pomoc, kterou zaplatíte za účty za lékařskou péči, například od pojišťovny nebo zaměstnavatele, tyto částky nejsou způsobilé pro odpočet.
Bodovací požadavek
Klíčovým požadavkem pro uplatnění nároku na odpočet nákladů na zdravotní péči je, že se rozhodnete rozdělit své srážky spíše než nárok na standardní odpočet. Obecně platí, že je výhodné rozdělit, když vaše celkové odpočitatelné náklady převyšují standardní odpočet pro váš status podání. V roce 2011 je například jeden filer způsobilý pro standardní odpočet ve výši $ 5,800. Pokud jste jediný filer, znamená to, že celková částka vašich zdravotních výloh plus všechny ostatní výdaje, které lze zahrnout do položky, přesahují tuto částku. Pokud tomu tak není, pak nejsou k dispozici žádné daňové úspory na vaše zdravotní výdaje.
Způsobilé zdravotní náklady
Při výpočtu svého zdravotního odpočtu za rok můžete zahrnout všechny částky, které zaplatíte za sebe, svého manžela / manželku a všechny závislé osoby. Většinu lékařských výdajů, které zaplatíte během roku, jako jsou návštěvy lékaře, léky na předpis, pojistné a pobyty v nemocnicích, lze uplatnit na odpočet.Nicméně, některé holistické léčby, které zaplatíte, jako jsou masáže, nejsou způsobilé pro odpočet. Překvapivě však IRS umožňuje odečíst náklady na akupunkturní léčbu.
Omezení lékařského odpočtu
IRS ukládá jeden z nejvyšších limitů upraveného hrubého příjmu (AGI) na odpočet zdravotních nákladů. V podstatě můžete odečíst pouze částku, která přesahuje 7,5% vaší AGI. To znamená, že pokud vaše AGI je 100.000 dolarů a vy jste vynaložili 10.000 dolarů léčebných výdajů, můžete pouze odečíst 2.500 dolarů, protože 7,5 procenta z vašeho AGI je 7.500 dolarů. Musíte si také uvědomit, že pokud si odečtete v běžném roce a obdržíte náhradu nákladů v budoucím roce, IRS očekává, že budete zahrnout náhradu do svého zdanitelného příjmu. Tímto způsobem efektivně eliminujete nárok na odpočet, který si nárokujete v předchozím roce, na který již nemáte nárok.
Hlášení zdravotních nákladů
Vzhledem k tomu, že si můžete uplatnit nárok na odpočet zdravotních nákladů pouze v případě, že se rozdělíte, musíte nahlásit veškeré náklady na zdravotní péči na přílohu Příloha A k vašemu daňovému přiznání. Když vyplníte rozvrh ven, uvidíte konkrétní část, ve které můžete nahlásit zdravotní náklady. Kromě toho vás váš plán A provede výpočtem pro určení částky, která překračuje omezení 7,5% AGI.