Obsah:
Pro vklady hotovosti, které se nevztahují na šeky a jiné druhy plateb, existují zvláštní požadavky na výkaznictví. Banka musí oznámit jakékoli podezřelé vklady hotovosti, stejně jako velké peněžní vklady ve výši 10.000 dolarů nebo více. Banky předkládají zprávu o transakcích s měnami, aby sdělily Internal Revenue Service (IRS), že banka obdržela velký hotovostní vklad, který se liší od formuláře 8300, který jiné typy podniků vykazují.
Definice transakce
Banka může předložit výkaz transakcí měny, i když vkladatel neprovede jednorázový vklad ve výši 10 000 USD. Toto nařízení se vztahuje na jednu transakci, nikoli na vklad, takže banka musí vydat zprávu, pokud se domnívá, že celý vklad je součástí téže transakce. V případě podnikání se jedná o vklad jednoho dne. Například, pokud maloobchodní úložiště vklady v hodnotě $ 6,000 ze svých peněz z prodeje na jeden den, a pak vklady 5,000 dolarů na další den, banka zaznamenává dvě různé transakce a nehlásí je IRS. Pokud manažer vloží 6 000 dolarů ráno a 5 000 dolarů večer, banka ohlásí jednorázový vklad ve výši 11 000 USD.
Zpráva o podezřelé činnosti
Banka může také podat zprávu o podezřelém jednání IRS. Banka v tomto formuláři zasílá pouze v případě, že se zdá, že zákazník praní peněz z nelegálního obchodu, ukládání odcizených peněz nebo spáchání jiného trestného činu, a vklad je nejméně 5.000 dolarů. Banka může podat zprávu o podezřelých aktivitách pro jakýkoli vklad velikosti. Pokud se podezřelý vklad vrací alespoň 10 000 dolarů, banka se také obrátí na zprávu o transakcích měny spolu se zprávou o podezřelých aktivitách.
Identifikace
Banka musí předložit doklad o totožnosti vkladatele, když se obrátí na Zprávu o měnových transakcích, což znamená, že vkladatel potřebuje další doklady k provedení velkého vkladu hotovosti. Stávající vztah s bankou, jako je bankomat, který uzná zákazníka, není dostatečným důkazem pro identifikaci vkladatele, podle interního daňového úřadu. Pro menší vklady je přijatelný podpis nebo debetní nebo kreditní karta z banky, ale pro velký vklad musí vkladatel poskytnout také cestovní pas, řidičský průkaz, vojenské ID nebo jiné identifikační doklady vydané vládou.
Zpráva o peněžních službách
Existuje zvláštní zpráva o podezřelých transakcích, kdy banka nabízí peněžní služby, jako je zaslání šeku příbuzným vkladatele v jiné zemi nebo vystavení cestovních šeků. Tato zpráva je povinná v polovině prahové hodnoty standardního vkladu hotovosti, takže banka odešle zprávu do IRS, pokud je podezřelá transakce větší než 2500 USD.