Obsah:
Většina velkých amerických společností používá 401k plány jako zaměstnance pro odchod do důchodu. Plány se staly populárními v 80. letech jako levné alternativy k definovaným penzijním plánům. Když společnost zkrachuje nebo ukončí činnost, 401 tisíc účastníků může převést peníze do individuálního penzijního účtu, vybrat výnosy jako hotovostní distribuci nebo přesunout peníze na jiný 401k účet u nového zaměstnavatele.
Dějiny
Zákon o zaměstnaneckém důchodovém zabezpečení z roku 1974 vyžaduje, aby společnosti vedly fondy v kvalifikovaných penzijních programech odděleně od ostatních podnikových účtů. V 1978 kongresu prošel Revenue aktem, který zahrnoval ustanovení pozměnit kód vnitřní daňové služby. Změna umožnila zaměstnavatelům zaplatit část mzdy zaměstnance jako odloženou odměnu 401k plány. V roce 1981 začaly IRS klasifikovat plány odložených příspěvků jako důchodové účty, které je pod ochranou ERISA.
Časové okno
401k účty jsou účty odloženého odchodu do důchodu. IRS vyhodnocuje 10% pokutu z výběrů provedených před věkem 59 1/2. Vzhledem k tomu, že 401k fondy nejsou zdaněny v okamžiku příspěvku, IRS nutí lidi, aby začali vyžadovat minimální distribuce od 401k plánů nejpozději do věku 70 1/2. Některé společnosti vyžadují, aby zaměstnanci pracovali po dobu jednoho roku nebo déle, než provedou odpovídající příspěvky do plánů, a finanční prostředky nejsou poskytovány do tří let od data zahájení pracovního poměru.
Funkce
401k plány umožňují zaměstnancům řídit svůj vlastní důchodový plán výběrem účtů, do kterých budou investovat fondy. 401k plány používají metodu průměrování dolarových nákladů, která chrání účastníky před turbulencemi na trhu tím, že investuje malé přírůstky na každou výplatu spíše než jednu velkou investici ročně. Většina 401k plánů obsahuje konzervativní, mírné a agresivní vzájemné fondy, které se starají o lidi různého věku as různými úrovněmi tolerance rizika. Plány také zahrnují hotovostní účty pro velmi konzervativní investory.
Úvahy
Když se společnost uzavře, většina účastníků 401 000 plánů má prostředky převedené do podílového fondu IRA, CD IRA nebo anuity. Převrácení IRA nevystavuje finanční prostředky zdanění, pokud je provedeno do 60 dnů, a investoři mohou dokonce investovat do stejných podkladových podílových fondů, které plán dříve držel. Pokud 401k správce poštu distribuční šek na zaměstnance, IRS vyžaduje 20 procent srážkové daně, které mohou být vráceny na konci daňového roku. Přímé převody do úschovy IRA se tomuto problému vyhnou.
Mylné představy
Účastníci plánu nemusejí při uzavření společnosti uzavírat více než 401 000 prostředků, pokud se správce plánu nerozhodne tento plán ukončit. Mnoho plánů bankrotovaných společností pokračuje v činnosti, zatímco věřitelé bojují o další aktiva. V situacích, kdy plán neskončí okamžitě, může jednotlivec, který najde nové zaměstnání, převést peníze přímo na plán 401k v nové společnosti. Tento proces eliminuje některé poplatky spojené s použitím makléře k otevření self-režie IRA.