Obsah:
IRS vyžaduje, aby držitelé účtů daňově odložených IRA, včetně tradičních IRA, SEP IRA a JEDNODUCHÝCH IRA, vydělávali peníze ve věku 70 1/2. První distribuce musí být provedena do 30. dubna následujícího roku. Další požadované minimální distribuce musí být dokončeny do 31. prosince. Roth IRA nejsou ovlivněny požadovanými minimálními distribucemi v žádném věku.
Tabulky očekávané délky života
IRS vydává tři tabulky délky života, které se použijí při výpočtu požadovaných minimálních rozložení. První tabulku, nazvanou tabulku střední délky života, používají pouze lidé, kteří obdrželi účet jako příjemce. Druhá tabulka, která se také nazývá společná a poslední tabulka očekávaných pozůstalých, se používá, pokud je vaším jediným partnerem váš manžel a manželka je nejméně o 10 let mladší než vy. Pokud se na vás nevztahuje žádná z prvních dvou tabulek, musíte použít tabulku s konečnou platností.
Požadovaná minimální distribuční velikost
IRS vypočítá velikost vašeho požadovaného minimálního rozdělení (RMD) vydělením hodnoty vaší IRA ke konci předchozího roku vaší očekávanou délkou života, jak je stanoveno v tabulce příslušné délky života. Pokud se například vaše tradiční hodnoty IRA rovnají 300 000 USD a vaše očekávaná délka života se rovná 21 let, rozdělíte 300 000 dolarů 21, abyste zjistili, že vaše RMD bude 14,285,71 USD.
Daně a sankce
Musíte zahrnout vaše RMD do svého zdanitelného příjmu v průběhu roku, ve kterém se rozdělujete. Pokud se vám nepodaří provést požadovanou minimální distribuci, musíte zaplatit pokutu ve výši 50% z částky, kterou jste neodstoupili. Například, pokud jste měli vzít $ 9,200, ale nevybrali žádné, museli byste zaplatit 4 600 dolarů.