Pravidla pro rollover 401A do IRA

Krok

Aby bylo možné provést převrácení, zaměstnanec již nesmí pracovat pro společnost, kde plán 401A existuje. Když společnost zavede plán 401A, je schopna určit rozvrh nároku, což znamená, že zaměstnanci musí splňovat minimální roky služby, aby mohli majetek zcela vlastnit a být "100% oprávněni". Pokud zaměstnanec nemá 100% podíl, pouze část aktiv 401A bude přesunuta do vlastní režie IRA. K plánu 401A a převrácení se může přispět nevyužitá mzda za nemocenské.

Ukončení zaměstnání

Požadované minimální distribuce

Krok

Předtím, než účastník 401A může peníze převrátit, musí být provedena jakákoliv požadovaná minimální distribuce. Pokud jste dosáhli věku 70 1/2, IRS pověřuje každoročně rozdělování majetku z penzijních plánů. Pokud provedete převrácení před převzetím peněz, IRS to považuje za nadměrný příspěvek, který ho každoročně ukládá za každý rok, který zůstane na účtu. Pokud jej nerozdělíte na celý rok, je tato částka dále penalizována 50% hodnoty.

Převrácení na 403B Zakázáno

Krok

IRS umožňuje aktivům, která jsou v plánu 403B od jednoho zaměstnavatele, aby byla převedena do plánu jiného zaměstnavatele, který nabízí 403B a umožňuje "roll-in". Ve skutečnosti, někteří poskytovatelé umožňují 401k plán hodit do 403B plánu. Majetek v plánu 401A však nesmí být zařazen do plánu 403B. Jedná se o regulaci IRS a nikoli o pravidlo poskytovatele plánu. Jedinou možností, kterou má účastník 401A k dispozici, je vrátit peníze do vlastní režie IRA.

Obecná pravidla pro převrácení

Krok

IRS a umožňuje provádět jedno převrácení za dvanáctiměsíční období pro jakékoli penzijní aktivum, včetně 401A. Existují dva typy převrácení, přímé a nepřímé. Zatímco přímé je jednoduchý proces, kdy správce 401A odešle peníze novému správci IRA, nepřímé převrácení odešle účastníkovi plánu kontrolu. Tato kontrola musí být vrácena do převrácení IRA do 60 dnů, aby se zabránilo sankcím.