Obsah:
Jedním z nejatraktivnějších rysů anuit je, že po smrti svých majitelů přecházejí přímo na své příjemce a obcházejí své dědictví. Jsou to efektivní způsob, jak zpřístupnit peníze rodině, když jsou všechna ostatní aktiva zmrazena v dědictví, což je proces, který může trvat až rok. Na rozdíl od většiny ostatních pojistných produktů však anuity nesou a potenciálně obtížné daňové zatížení jsou likvidovány.
Daň dědická
Ve Spojených státech, jen šest států - Iowa, Kentucky, Maryland, Nebraska, New Jersey a Pennsylvania - uložit daň z dědictví. Kdyby v době smrti žil v jednom z těchto států, všechny peníze, které opustil, včetně anuit, podléhají dědické dani, která se obvykle odečte od částky splatné příjemci. Každý stát má svá vlastní pravidla, sazby a prahy, ale všichni manželé osvobození od daně dědické daně. U ostatních příjemců, čím blíže je vztah rodiny s decedentem, tím nižší bude sazba daně. Neexistuje žádná federální dědická daň.
Daň z nemovitostí
Federální vláda ukládá daň z nemovitostí, stejně jako 12 států a District of Columbia. Pro jednotlivce, kteří zemřou v roce 2015, je federální daň z nemovitostí uložena na tu část majetku decedenta, která přesahuje 5,43 milionu dolarů - nebo dvojnásobek oproti manželským párům. Hodnota všech vlastněných anuit je zahrnuta do výpočtu majetku pro federální i státní daně z nemovitostí. Státy, které vybírají daň z nemovitostí, mají své vlastní pravidla, sazby a prahy, ale všechny jsou osvobozeny od daně z nemovitostí jakákoli část zděděná manželem decedenta.
Daň z příjmu
Zda zděděná anuita podléhá dědické dani nebo dani z nemovitosti, t příjemce je odpovědný za daň z příjmů. Stejně jako jakýkoli jiný kvalifikovaný účet, jako je např. 401 (k) nebo individuální důchodový účet, bude úplná hodnota kvalifikované anuity, která byla nakoupena s finančními prostředky, na kterých byly daně odloženy, předmětem daně z příjmů.
Na rozdíl od jiných investic není základ pro výpočet anuity přepočítáván, nebo "zintenzívněn", pokud jde o smrt decedenta. Místo toho zůstává nákladová základna to, co za ni zaplatil decedent.
Pro nekvalifikovanou anuitu je však daň z příjmů splatná pouze z příjmů anuity, nebo z části hodnoty anuity, která převyšuje částku, která byla původně zaplacena. Veškeré částky podléhající dani z příjmů jsou považovány za běžné výnosy. Daně jsou splatné z peněžních prostředků, když je obdržíte, ať už likvidujete celou anuitu, provedete částečné odstoupení nebo obdržíte pravidelné pravidelné platby.