Obsah:
IRA znamená individuální důchodový účet. Daňově odložené IRA, včetně tradičních IRA, SEP IRA a JEDNODUCHÝCH IRA, umožňují kvalifikované výběry kdykoli po dosažení věku 59 1/2. Nicméně, Roth IRAs také vyžadují, aby byl účet otevřen po dobu nejméně pěti daňových let před tím, než bude možné provést kvalifikované výběry. Výběry mají dvoudílný proces: žádost o odstoupení od vaší finanční instituce a oznámení o výběru z daňových přiznání k dani z příjmů. Dokonce i když si vezmete odstoupení od Roth IRA a nedlužíte žádné daně, musíte distribuci stále hlásit.
Krok
Obraťte se na svou finanční instituci nebo zkontrolujte své finanční záznamy, abyste určili věk vašeho Roth IRA v daňových letech. Účet musí být nejméně pět let starý pro odstoupení od smlouvy. Pokud je Roth IRA nejméně pět let starý, můžete dlužnou daň z příjmů a penále, pokud váš výběr zahrnuje výdělky. Toto omezení se nevztahuje na daňově odložené IRA.
Krok
Požádejte o distribuci od své finanční instituce vyplněním formuláře žádosti o distribuci IRA. Tyto formuláře se pro každou finanční instituci mírně liší.
Krok
Složte své daně z příjmů pomocí formuláře 1040 nebo 1040A a oznámte výši distribuce. Od své finanční instituce obdržíte formulář 1099-R, který vám sdělí, jaká částka vaší distribuce, pokud existuje, je zdanitelná.
Krok
Vyplňte formulář 8606, část III, pokud vaše distribuce je z Roth IRA, která nebyla otevřena po dobu nejméně pěti daňových let. Tento formulář určí, zda váš výběr obsahuje příspěvky, výdělky nebo obojí. Pokud váš výběr obsahuje pouze výdělky, je výběr bez daně a bez sankcí. Pokud výběr obsahuje výdělky, musíte předložit formulář 5329 pro výpočet předčasného výběru, který dlužíte.