Obsah:
Maxed-out univerzální životní pojištění daňové zákony odkazují na zákon o daňovém kapitálu a fiskální odpovědnosti z roku 1982, zákon o snižování deficitu z roku 1984, a technický a jiný zákon o příjmech z roku 1988. Kolektivně, tyto jsou známé jako "TEFRA", "DEFRA" a "TAMRA." Kombinované, načrtnou, jak lze uzavřít smlouvu o životním pojištění. Porušení těchto pokynů pro financování může způsobit, že se vaše smlouva o všeobecném životním pojištění stane upravenou smlouvou o nadaci a ztratí všechny daňové výhody spojené se životním pojištěním.
Krok
Při financování univerzálního životního pojištění dodržujte pokyny DEFRA. Vzhledem k tomu, že společnost DEFRA upravila, rozšířila a v zásadě definovala univerzální životní pojištění, musí být dodrženy zákony DEFRA, aby bylo možné maximálně financovat vaši všeobecnou životní pojistku. DEFRA vysvětluje něco, co se nazývá „testem koridoru peněžních hodnot“ nebo „testem prémiových pokynů“. Pojistné nebo jednorázové pojistné omezuje výši celkového pojistného, které může smlouva přijmout na základě počátečního požitku smrti.
Krok
Zajistěte, abyste financovali univerzální životní pojistku podle § 7702A zákona o vnitřních příjmech. Tato sekce vymezuje „sedmistupňový test“ pro vaši univerzální životní pojistku. To vyžaduje, aby kumulativní pojistné životního pojištění, které zaplatíte během jakéhokoliv období sedmi let během smlouvy, nepřekročilo sedm limitů pojistného. Sedm platebních limitů je stanoveno pojišťovnou a je založeno na vašem věku, zdravotním stavu, pohlaví a nákladech na pojistnou smlouvu, jakož i výši příspěvku na úmrtí.
Krok
Vyhněte se uzavření smlouvy o životním pojištění změnou nadační smlouvy. TAMRA definovala upravenou nadační smlouvu, neboli MEC, jako smlouvu o životním pojištění, která nesplňuje sedmiměsíční test uvedený v § 7702A. Jakmile se smlouva o životním pojištění stane MEC, ztratí některé své daňové výhody. Je také považován za kvalifikovaný důchodový účet pro výběry hotovosti. To znamená, že pokud si vyberete peníze z účtu peněžní hodnoty před dosažením věku 59 1/2, pak vám bude stanovena pokuta ve výši 10% z částky, která byla vybrána, a podléhají běžným státním a federálním daním z příjmů. Výnosy z dávek smrti jsou však stále považovány za převoditelné na základě osvobození od daně. Jakmile se vaše univerzální životní pojistka stala MEC, nelze ji vrátit zpět. Daňové výhody jsou navždy pryč.