Obsah:
Krok
IRA je individuální důchodové uspořádání. V tradiční IRA, příspěvky jsou pre-daň, zatímco v Roth, příspěvky jsou afer-daň. V obou případech peníze uvnitř IRA rostou daňově odloženým způsobem, což znamená, že žádné daně nejsou splatné za kapitálové zisky, úroky nebo dividendy získané z prostředků na účtu. Výběry z tradičních IRA jsou však zdanitelné. U držitelů účtů mladších než 59 1/2 může být uplatněna další 10% pokuta. Všechna federální pravidla platí i pro Kalifornii, nicméně, Kalifornie předčasný výběr trestu je 2 1/2 procenta v roce 2010.
Základy IRA
Zdanitelné distribuce IRA
Krok
Všechny odpočitatelné příspěvky, stejně jako veškeré příjmy a zisky z investovaných prostředků z tradičních IRA, jsou plně zdanitelné jako příjem v Kalifornii. Stejně jako podle federálního zákona, kvalifikované distribuce od Roth IRA nejsou zdanitelné, nicméně investiční zisky z předčasného rozdělení mohou být zdaněny jako příjem a podléhají sankci za předčasný výběr.
IRS srážky
Krok
Na rozdíl od distribucí 401k je srážková daň pro distribuce IRA nepovinná. Daňoví poplatníci musí zajistit, aby byla v průběhu daňového roku dostatečná částka srážkové daně, která se vyskytuje ze všech zdrojů příjmů, jinak může existovat sankce za nedodržení. Většina finančních firem bude zadržovat 10 procent pro federální příjmy, pokud nebude stanoveno jinak. Pro kvalifikované distribuce Roth IRA není vyžadována žádná srážka.
Kalifornie srážení
Krok
Srážka z distribuce IRA pro daně z příjmů v Kalifornii není povinná. Nicméně, většina finančních firem bude automaticky zadržet 10 procent z částky zadržené pro federální daně z příjmu, pokud federální daně jsou zadrženy, pokud není jinak pokyn majitele účtu. Obyvatelé mohou specifikovat žádnou srážkovou daň státu Kalifornie, i když je vybrána srážková daň z federální daně z příjmů.