Obsah:
Pojmenovaný pro oddíl amerického daňového zákoníku, který je zavádí, § 125 plánuje zaměstnancům umožnit, aby přispěli částmi své mzdy na základě před zdaněním k pružným dohodám o výdajích, které byly stanoveny na úhradu určitých pojistných prémií, zdravotních a zdravotnických služeb. náklady na zubní péči a náklady na závislou péči. Individuální zaměstnavatelé zavádějí § 125 plánovat dobrovolně jako okrajovou výhodu pro své zaměstnance. Zatímco náklady placené z příspěvků FSA nejsou technicky daňově odpočitatelné z vašeho ročního daňového přiznání, jsou osvobozeny od daně z příjmů a sociálního zabezpečení.
Krok
Najděte si zaměstnání ve společnosti nebo vládní agentuře, která nabízí plán jídelny, nebo požádejte svého současného zaměstnavatele, aby si ho zřídil. Zaměstnavatelé mají prospěch z toho, že platí mnohem méně daní ze mzdy a z goodwillu vytvořeného snížením daňové povinnosti svých zaměstnanců.
Krok
Pečlivě si přečtěte plánovou knihu svého zaměstnavatele. Zkontrolujte, zda jste "způsobilý" zaměstnanec. Pravděpodobně se kvalifikujete v případě, že pracujete 50% času nebo více. Plány péče o děti jsou tak pojmenované, protože zaměstnanci si mohou vybrat z několika plánů, které mohou zaměstnavatelé zavést, včetně plánů na úhradu nákladů na závislou péči, kvalifikovaných nákladů na lékařskou péči a na zubní lékařství nebo kvalifikovaného pojištění pojistného.
Krok
Vyberte jeden nebo více plánů na účast a výši ročního příspěvku pro každého. To obecně vyžaduje určité plánování. Pokud například otevřete závislou péči FSA, váš roční příspěvek, který se provádí na poměrném základě z pravidelných příjmů, by měl být založen na vaší nejlepší projekci toho, co zaplatíte z kapsy za závislou péči. pro rok. Jakmile se připojíte, obvykle v době otevřeného zápisu krátce před začátkem plánovacího roku, nemůžete svůj příspěvek změnit ani opustit plán do konce plánovaného roku.
Krok
Přispívejte k plánu. S výjimkou zdravotních FSA, které podléhají ročnímu limitu 2500 USD od roku 2013, neexistuje žádný zákonný limit pro to, kolik můžete přispět do plánu; někteří zaměstnavatelé si však stanovili své vlastní limity.
Krok
Zaplaťte své pojistné (podle některých plánů, pojistné může být vyplaceno přímo z vašeho účtu), mimopracovní zdravotní náklady a náklady na závislou péči. Některé závislé péče FSAs vyžadují, abyste měli závislé poskytovatele péče podepsat voucher s podrobným popisem svých služeb, po které je platba přímo uložena na jejich bankovní účty.
Krok
Odebírejte více, než je dostupný zůstatek, který je součtem všech vašich příspěvků, méně než výběry, které jste provedli. Můžete si však vybrat finanční prostředky na kvalifikované zdravotnické náklady z vašeho zdravotního oddělení FSA, a to v jakékoli výši až do výše ročního příspěvku kdykoliv během roku. Pokud se například rozhodnete přispět částkou 2400 USD na lékařské výdaje a na konci března vám vznikne nárok na odpočet ve výši 1 750 dolarů, můžete ji zaplatit ze svého zdravotního systému FSA, i když jste v tomto bodě přispěli pouze částkou 600 USD. poté budete mít k dispozici zůstatek ve výši 650 USD. Musíte však i nadále přispívat do konce plánovaného roku.
Krok
Vyplňte příslušný formulář žádosti FSA. Požadavky se liší v závislosti na typu nárokovaných výdajů a mohou poskytovat plány specializovaných reklamací pro každý typ nákladů. Přiložte své účty, účtenky nebo jiný doklad o výdajích.
Krok
Formulář zašlete zaměstnavateli. Náklady z vašeho účtu vám budou uhrazeny před dolary.
Krok
Plánujte opatrně, abyste ochránili před propadnutím. Když byl v roce 1978 uzákoněn, § 125 původně stanovil, že veškeré nevyužité prostředky v FSA by propadly zpět zaměstnavateli. Legislativa přijatá v roce 2005 a také v zákoně o cenově dostupné péči zmírňují ustanovení o propadnutí majetku a dnes mohou zaměstnavatelé vybrat jednu ze dvou možností pro nakládání s nevyužitými finančními prostředky v FSA na konci plánovaného roku. Jedním z nich je umožnit zaměstnancům využívat tyto prostředky na výdaje vynaložené v prvních 2 1/2 měsíci příštího roku, a druhou je převést více než 500 USD nevyužitých prostředků do následujícího plánu.