Obsah:
- Daňová sazba
- Jak vykazovat úrokové výnosy
- Další formuláře
- Výnosy z odložených úroků
- Nezdanitelné úrokové výnosy
Většina úrokových výnosů je zdanitelná ve Spojených státech a je pro účely daňových výkazů klasifikována jako nerealizovaný příjem. Většina daňových poplatníků jednoduše zapíše úrokové výnosy na odpovídající řádek svého daňového formuláře - pokud však zaplatíte více než 1 500 USD, musíte předložit formulář 1040 Schéma B, abyste zdokumentovali své úrokové výnosy. Sazba daně z úrokových výnosů se liší v závislosti na celkovém upraveném hrubém příjmu jednotlivého daňového poplatníka.
Daňová sazba
Úrokové výnosy se připočtou k upravenému hrubému příjmu z daňových přiznání. Výše úrokových výnosů za rok zvyšuje váš zdanitelný příjem, takže je zdaněna na základě mezní daňové sazby. Mezní daňová sazba je nejvyšší sazba daňového rozpětí, kterou vaše příjmy klesají. Například v roce 2014 je nejnižší daňová skupina pro jednoho daňového poplatníka 9 075 dolarů. Zaplatíte 10% svého zdanitelného příjmu, pokud to není větší než tato částka.Další skupina je 36.900 dolarů - platíte 907.50 dolarů plus 15 procent z vašeho příjmu nad $ 9.075. Zbývající částky a sazby jsou 89.350 dolarů (25 procent), 188.350 dolarů (28 procent), $ 405.100 (33 procent), $ 406.750 (35 procent), a jakákoli částka nad 406 750 dolarů (39,6%). Pro manželské páry platí různé závorky.
Jak vykazovat úrokové výnosy
Úrokové výnosy zahrnují jak úroky, které jsou vám vyplaceny, tak úroky, které na vašich účtech narostly. Máte-li například vkladový certifikát, který nabývá úroků za pětileté období, ale na konci období platí pouze úroky, jste stále zodpovědný za placení daní z tohoto úroku po prvním roce, protože úroky vznikl. Úrokové výnosy se vykazují ve vašem daňovém přiznání.
Další formuláře
Pokud je váš příjem z úroků vyšší než 1 500 USD, nemůžete použít formulář 1040EZ k podání svých daní, protože musíte podat plán B. Plán B podrobnosti, odkud pocházejí všechny vaše úrokové výnosy. Pokud jste stáhli peníze brzy z účtu, jako je CD, a ztratili úrokové platby z důvodu, musíte podat plán B a použít formulář 1040.
Výnosy z odložených úroků
Obvykle nemusíte informovat vládu o naběhlých úrocích ze série EE a Series I US Savings Bonds, dokud je neziskováte. Nicméně, protože úroky se přidávají na váš příjem za rok, a proto jsou zdaňovány vaší mezní sazbou, pokud si myslíte, že budete ve vyšší skupině, když budete hotovost v dluhopisech, může být lepší platit daně z naběhlého úroku, když jste stále v nižší daňové třídě.
Nezdanitelné úrokové výnosy
Spořicí dluhopisy v USA mohou vytvářet úroky osvobozené od daně, pokud byly vydány po roce 1989 a úroky byly použity na výplatu nákladů na kvalifikované vyšší vzdělání v roce, kdy jste v dluhopisu inkasovali. Obecní dluhopisy jsou obvykle osvobozeny od daně, pokud jsou využívány k financování základních funkcí státu nebo místní samosprávy, které je vydávají. I když to není zdanitelné, musíte nahlásit daňové příjmy, které nejsou zdanitelné, z vašich federálních výnosů.