Obsah:
Životní pojištění je smlouva mezi vámi a životní pojišťovnou, která má zaručit vašim pozůstalým částku peněz po vaší smrti, za předpokladu, že jsou všechny pojistné zaplaceny a politika je stále v platnosti. Nicméně, s trvalým životním pojištěním, některé výnosy politiky mohou být zpřístupněny zatímco vy jste ještě naživu. Aby se tak stalo, politika se nesmí stát MEC.
Identifikace
MEC znamená "modifikovanou smlouvu o nadaci". MEC je vytvořen, když pojistka životního pojištění nesplňuje pokyny IRS týkající se testu sedmi výplat nebo testu akumulace peněžní hodnoty. Tyto testy určují, kolik prémie může být zaplaceno do politiky a jak rychle se mohou hodnoty hotovosti vytvořit uvnitř politiky peněžní hodnoty dříve, než se politika již nebude považovat za pojistku životního pojištění. Pojišťovnictví často ukazuje, co se v politickém ilustračním softwaru označuje jako "směrnice MEC", což umožňuje pojišťovacímu agentovi snadno se vyhnout vytváření dotační smlouvy pro své klienty. MEC ztratí většinu daňových výhod spojených s životním pojištěním, což je důvod, proč se mnoho jednotlivců rozhodlo vyhnout se vytvoření MEC.
Prevence / Řešení
Abyste zabránili tomu, aby se vaše životní pojištění stalo MEC, nesmíte financovat svou životní pojistku více pojistným, než je dovoleno zákonem. Politika musí projít testem sedmi výplat nebo testem akumulace peněžní hodnoty (CVAT). Pokud smlouvu financujete s vyšší prémií, než je nutné k tomu, aby politika platila v průběhu jakéhokoli sedmiletého období, pojistka životního pojištění selhává v testu sedmi odměn. Případně můžete použít CVAT test, který určuje, že musí existovat "koridor" nebo "čistá částka v riziku" určitého procenta, které je určeno vaším věkem, aby byla politika považována za životní pojištění. "Čistá částka v riziku" je částka zakoupeného pojištění. Jedná se o částku mezi požitkem při úmrtí a hodnotou odkupu peněžitých prostředků politiky.
Výhody
Se ztrátou daňových výhod spojených s MEC existuje několik výhod. Za prvé, protože se již nepovažuje za životní pojištění, politika může být financována tolik prémií, kolik chcete. Akumulace peněžní hodnoty je obvykle v modifikované nadační smlouvě mnohem silnější než u životního pojištění.
Mylné představy
Běžná mylná představa o MEC je, že politika může být v budoucnu zvrácena. MEC není reverzibilní. Další běžná mylná představa je, že peněžní hodnota a příspěvek na smrt již nejsou zdaněny bez příjmu. I když byla hlavní výhoda životního pojištění odstraněna, tzn. Daňově neomezený přístup k peněžním hodnotám, peněžní hodnota bude i nadále zvyšovat daň z příjmů v rámci politiky. Nebudete však mít přístup k peněžní hodnotě až do věku 59-1 / 2, aniž by vám vznikl trest za předčasné odstoupení od smlouvy, pokud se jedná o zásadu MEC. Tímto způsobem funguje podobně jako anuitní smlouva. Výnosy z úmrtí jsou také osvobozeny od daně z příjmů.
Úvahy
Než umožníte, aby se vaše politika stala MEC, musíte se ujistit, že jste zvážili klady a zápory. Vzhledem k tomu, že MEC nelze zvrátit, musíte pochopit, že ztrácíte daňové výhody spojené se smlouvou o životním pojištění a že vám zůstane v zásadě životní pojistka, která funguje spíše jako nekvalifikovaný účet odchodu do důchodu než účet s důchodovým pojištěním. smlouvy o životním pojištění.