Obsah:
Pokud zdědíte účet individuálního odchodu do důchodu (IRA) od někoho jiného než svého manžela, měli byste si být vědomi pravidel spojených s tímto účtem, abyste se vyhnuli negativním daňovým důsledkům. Zatímco účet legálně patří k vám a máte právo dělat, co byste chtěli s penězi, trochu znalostí o tom, jak zděděné IRA práce mohou ušetřit nějaké zármutek, a možná i nějaké peníze.
Charakteristiky IRA
Individuální důchodový účet je způsob, jak můžete ušetřit na daních při dlouhodobém investování. I když existuje mnoho různých druhů IRA, hlavním přínosem pro všechny z nich je, že nemusíte platit daň z vašich investičních příjmů, jak k nim dochází. Pokud například prodáváte akcie ve vaší IRA a dosahujete zisku ve výši 2 000 USD, nemusíte tento příjem vykazovat, když v daném roce podáte své daně. Nicméně, s výjimkou Roth IRAs, které umožňují výběr bez daně, budete muset zaplatit daň z příjmu, když vezmete peníze z IRA.
Zděděné IRA
Když otevřete účet IRA, můžete si vybrat, kdo obdrží váš účet, když zemřete. Příjemce je známý jako příjemce. Pokud vám někdo odkázá IRA, účet se označí jako zděděná IRA, také volal decedentní IRA. Majitelé tradičních IRA musí začít pořizovat minimální částku stanovenou IRS ze svých IRA poté, co dosáhnou věku 70 1/2 let. Zděděné IRA však mají vlastní pravidla, pokud jde o distribuce. Tato pravidla pro distribuci se liší v závislosti na tom, zda jste manželem zemřelého vlastníka a zda již decedent již začal uzavírat požadované distribuce.
Pravidla distribuce neziskových příjemců IRA
Jako vlastník zděděné IRA, musíte obvykle vzít peníze z účtu každý rok, i když jste ve věku do 70 1/2. Pokud původní vlastník IRA již začal s výdejem svých minimálních požadovaných výplat, musíte každý rok pokračovat v distribuci. Chcete-li vypočítat správnou částku, vydělte hodnotu účtu zděděného IRA na konci roku podle očekávané délky života, jak je stanoveno v IRS v tabulce 1. Pro každý rok poté snižte délku života o 1 a použijte stejnou hodnotu. výpočet.
Pro zděděné IRA, kde původní vlastník ještě nezačal s požadovanými distribucemi, máte dvě možnosti. První možností je každý rok uzavírat pravidelné distribuce na základě IRS tabulky 1, stejně jako by decedent již začal s rozdělováním. Máte také možnost stáhnout celý zůstatek do konce pátého roku po smrti původního majitele.
Zdanění
Pokud zdědíte IRA, musíte se řídit stejnými daňovými pravidly jako původní vlastník. Distribuce z tradičních IRA se považují za běžné příjmy, stejně jako mzdy na výplatě. Tyto výběry musíte nahlásit IRS a zaplatit z nich běžnou daň z příjmů. Pokud zdědíte Roth IRA, vaše distribuce jsou osvobozeny od daně. Jednou z výhod zdědění IRA je to, že nejste zodpovědní za pravidla včasné distribuce. Obvykle, pokud si vezmete peníze z IRA, než se vám věk 59 1/2 dlužíte 10% trest, na vrcholu jakékoli daně, které dlužíte. Toto pravidlo je upuštěno od příjemců IRA.