Jak jsou certifikáty vkladů zdaněny?

Vkladový certifikát (CD) je investiční vkladový účet, který je široce používán jako spořicí a důchodový produkt. Tento investiční produkt může mít termín od ne méně než jednoho týdne do 20 let nebo více. CD jsou považovány za jeden z bezpečnějších investičních produktů, protože v důsledku tržních výkyvů nelze ztrátu zásadních investic ztratit. ICD představují zisk, protože hlavní investice narůstá úrok buď pevnou, nebo variabilní sazbou po celou dobu trvání investice.

Definice vkladového certifikátu

Když jsou daně na CD

Stejně jako u mnoha investičních produktů není princip CD zdanitelný. Úroky z vkladových certifikátů však podléhají zdanění na federální úrovni. Úroky nepodléhají zdanění, když se časově rozlišují, a to pouze po jejich získání. Například, CD $ 1 000 s pevnou sazbou s pětiletou úrokovou sazbou na pololetním základě bude podléhat zdanění každých šest měsíců do splatnosti. Zatímco úroky se zvyšují během každého šestiměsíčního období, daně nejsou splatné. Jakmile však skončí každé šestiměsíční období s časovým rozlišením, jsou splatné daně, protože úroky se získávají každých šest měsíců podle investiční dohody CD.

Zaplacené úroky versus úroky

Existuje rozdíl mezi úroky a přijatými nebo zaplacenými úroky. Úroky z úroků jsou částkou úroku, která se časově rozlišovala za stanovené období. Na konci akruálního období je úrok k dispozici na výplatu nebo platbu. Přijaté nebo zaplacené úroky nastanou, když je úrok vyplacen nebo vyplacen majiteli účtu. To znamená, že i když se osoba rozhodne převést zájem na zásadu (složená) namísto obdržení platby, tento stejný zájem je stále zdanitelný, protože byl vyplacen.

Zdanění pro různé typy CD

Ne všechny CD jsou zdaňovány stejně. CD s odloženým úrokem podléhají v případě jejich předčasného zrušení daňovému postihu. Diskontní CD je typ CD s odloženým úrokem; se slevovým CD, jsou-li úroky odňaty dříve, jsou splatné standardní daně a je uložena pokuta za předčasný výběr. Tato penále je obvykle 10% z částky, která byla stažena.

Sleva CD

Diskontní CD jsou vkladové certifikáty, které jsou zakoupeny za částku, která je nižší než nominální hodnota nebo princip certifikátu. Úroky získané z těchto CD se obvykle rovnají výši slevy z vkladu. To znamená, že pokud má disk CD nominální hodnotu 5 000 USD, ale je zakoupen za 4 500 USD, úrok získaný po dobu životnosti CD bude činit 500 USD, což je částka diskontu CD. $ 500 je zdanitelný jakmile vydělal, jak s nějakým jiným CD.

CD Rollovers

CD, která jsou obnovena nebo převedena na nové CD, jsou považována za vykoupená. To znamená, že na původním CD je stále dlužen úrok, protože za účelem obnovení nebo převrácení CD do nového CD musí původní CD nejprve dozrát. Při splatnosti se úroky považují za vydělané, i když nebyly nikdy přijaty, ale převedeny na nové CD.

Získané příjmy

Pamatujte si, že zatímco depozitní certifikáty jsou zakoupeny s vlastními penězi spotřebitele, CD získává příjem kupujícího. Pokud jde o IRS, všechny příjmy podléhají zdanění. Vzhledem k tomu, že úroky získané z CD se považují za příjem, jsou zdanitelné.