Obsah:
Sociální zabezpečení invalidního příjmu (SSDI) je federální program, který platí měsíční peněžní dávky zdravotně postiženým dospělým Američanům. Částka se liší v závislosti na pracovní historii příjemce a celkové výši příjmů jeho domácnosti. Vzhledem k tomu, že se jedná o zdroj nezasloužených příjmů, může interní daňový úřad (IRS) počítat platby SSDI jako zdanitelný příjem v závislosti na celkové finanční situaci příjemce.
Definice
Pojištění invalidního sociálního zabezpečení je program sociálního pojištění, který řídí vláda Spojených států. Jeho příjemci jsou daňoví američtí občané nebo osoby s legálním pobytem, jejichž poskytovatelé zdravotní péče jim diagnostikovali trvalé nebo dlouhodobé postižení. Příjemci SSDI museli mít po dosažení důchodového věku dostatek let na to, aby se kvalifikovali pro sociální zabezpečení. Pro osoby narozené po roce 1926 je to minimálně 10 let práce a placení daní sociálního zabezpečení. Příjemci SSDI však nemusí být dostatečně staří, aby mohli odejít do důchodu, aby se kvalifikovali na SSDI. Jediné, co potřebovali, je, aby odpracovali minimální požadované roky jako daňoví poplatníci. Jednotlivci se zdravotním postižením, kteří po dosažení věku odchodu do důchodu nespolupracovali dostatečně na to, aby se kvalifikovali na důchodové dávky, jako jsou osoby se zdravotním postižením, nemají nárok na SSDI, ale musí požádat o doplňkový bezpečnostní příjem.
Když SSDI je váš jediný zdroj příjmů
Téměř bez výjimky, pokud jsou platby SSDI vaším jediným zdrojem příjmů za rok, IRS nebude požadovat, abyste podali daňové přiznání za rok. Limity zdanitelných příjmů pro federální dávky dávek jsou 25 000 dolarů ročně pro jednotlivce a 32 000 USD ročně v kombinovaných příjmech pro vdané žadatele podávajících společně. Pokud jsou vaše platby SSDI vaším jediným zdrojem příjmů a váš příjem nepřesahuje tuto částku, pravděpodobně nebudete muset podat daň z příjmů.
Nicméně můžete stále chtít daňové přiznání připravené daňovým odborníkem. I v případě, že IRS nevyžaduje, abyste soubor, můžete mít prospěch z podání daňové přiznání stejně. Pokud podáte daňové přiznání, můžete zjistit, že máte nárok na osvobození od daně a další druhy daňových úlev, které vás opravňují k získání náhrady. Bez podání daňového přiznání nemůžete obdržet žádné náhrady, za které můžete být způsobilí.
SSDI a ostatní příjmy domácností
Jste-li příjemcem SSDI, který také pracuje na částečný úvazek, nebo obdržíte jiný nezasloužený příjem, jako je nájemné z nájemního majetku nebo platby z trustového fondu, musíte podat daňové přiznání, pokud celkový příjem domácnosti přesahuje 9 750 USD jako jednu daň filer. Pokud jste ženatý a podal společně, a vy a váš manželský příjem převyšuje 19 500 USD, musíte také podat daňové přiznání.
Obecně platí, že IRS zachází s příjmem SSDI jako s běžným příjmem sociálního zabezpečení pro daňové účely. Pokud váš příjem převyšuje přípustné limity, může být zdanitelné až 85% z vašich dávek SSDI v závislosti na celkovém příjmu domácnosti a stavu podání. Pokud se jedná o vaši situaci, může být proces podávání daní komplikovaný a může být přínosem pro konzultaci s daňovým odborníkem, abyste zjistili, jaké jsou vaše daňové požadavky na daný rok.
Paušální platby SSDI
Správa sociálního zabezpečení může trvat několik měsíců, dokonce i let, než schválí žadatele o SSDI a zahájí zasílání plateb. Když SSA konečně schválí žádost, bude obvykle zasílat retroaktivní paušální platbu za všechny platby, na které měl žadatel nárok, při čekání na schválení žádosti žadatelem. Vzhledem k délce času, který SSA někdy schvaluje při schvalování aplikací SSDI, může být tato retroaktivní paušální částka poměrně velká částka a musíte ji uplatnit na svém daňovém přiznání.
Mnoho příjemců jednorázových paušálních plateb SSDI považuje tento aspekt pro daňové účely za matoucí. Musíte počítat příjmy jako dávky sociálního zabezpečení pro aktuální rok, ve kterém jste podáni. I když paušální částka může být zpětnou platbou za předchozí roky, nemusíte podávat upravená daňová přiznání za ta léta, na která se vztahuje paušální částka. IRS započítává paušální platbu pouze jako příjem v roce, ve kterém je obdrží.
To se bohužel může ukázat jako daňová povinnost a vaše příjmy z domácnosti jsou nad rámec limitů pro osoby osvobozené od povinnosti podávat daňové přiznání nebo platit daně za daný rok. Nicméně, IRS umožňuje mnoho výjimek a kreditů pro lidi, kteří podávají SSDI, včetně všech právních poplatků a profesionálních služeb, které jste zaměstnávali při žádosti o SSDI. Konzultace s daňovým profesionálem se může ukázat jako prospěšná, když se snažíte zjistit celkovou daňovou povinnost za jednorázovou platbu SSDI.