Obsah:
TDA, nebo daňově odložená anuita, je daňově zvýhodněný důchodový plán, který umožňuje zaměstnanci neziskové organizace přispívat penězi před zdaněním do důchodu. Více než 156 milionů lidí mělo plán odchodu do důchodu v roce 2006 podle amerického ministerstva práce. To je atraktivní typ plánu, protože lidé šetří na důchod hledat metody, jak snadno ušetřit peníze prostřednictvím svých výplat. Plány odchodu do důchodu TDA také umožňují účastníkům vybrat si mezi mnoha různými investičními možnostmi a ušetřit způsobem, který odpovídá jejich individuálním potřebám odchodu do důchodu.
Dějiny
V roce 1942 IRS umožnilo některým neziskovým organizacím a veřejným školským systémům nabídnout plány TDA. V roce 1958 byl schválen zákon o technických pozměňovacích návrzích spolu s řadou změn v oblasti vnitřních příjmů, které byly základem dnešních 403 (b) penzijních plánů. Od roku 2006 nová pravidla IRS umožňují plánům TDA být před zdaněním nebo Rothovým účtem, i když jednotliví zaměstnavatelé nejsou povinni spravovat oba typy plánů. V roce 2007 Ministerstvo financí nakonec vytvořilo finalizovaná pravidla 403 (b), která posunula pravidla zdanění TDA blíže k pravidlům 401 (k) a 457 plánů.
Identifikace
Plány odchodu do důchodu TDA jsou často označovány jinými jmény. Mohou být označovány jako daňově chráněná anuita, neboli TSA, což znamená, že aspekt daňového odkladu plánu poskytuje účastníkům daňový úkryt. To může být nazýváno 403 (b) plán, který označuje daňový kód použitý identifikovat tyto plány ve srovnání s 401 (k) nebo 457 penzijních účtů. TDA v plánu 403 (b) mohou být identifikovány, protože budou mít rentu jako primární investiční variantu spíše než podílové fondy.
Zdanění
Peněžní prostředky jsou zdaněny, když jsou odstraněny z TDA, což je buď ve věku odchodu do důchodu ne dříve než 55 let, nebo po věku 59 a 1/2. Výjimky z těchto pravidel zahrnují specifická pravidla týkající se tvrdosti nebo postižení IRS, smrti nebo zásadních pravidel pravidelných plateb. IRS povoluje půjčky prostřednictvím plánů, i když individuální plány od nich nevyžadují.
Funkce
Každý penzijní plán TDA obsahuje anuitu, která může mít mnoho různých vlastností, výhod a nákladů. Jednotlivci mohou muset počkat na konkrétní data, aby se připojili k plánu, a mohou být omezeni počtem opakovaných změn příspěvku. V plánech TDA existují tři různé typy anuit. Fixní anuity platí garantovanou úrokovou sazbu. Variabilní anuity mají k dispozici mnoho různých investičních možností, které si účastník může vybrat a svobodně se rozhodnout. Akciové indexované anuity připisují návrat na účet, který je založen na populárním indexu, jako je S&P 500, přičemž stále ještě obvykle garantují minimální výnos.
Úvahy
Lidé, kteří se rozhodnou, jak nejlépe využít plán 403 (b) TDA, by měli odpovídat výši jejich investice a možnosti anuity s dlouhodobými cíli odchodu do důchodu a tolerancí rizika. Anuities účtovat vnitřní poplatky, které nejsou okamžitě zřejmé, bez čtení smlouvy a může snížit očekávaný výnos. Některé anuitní společnosti účtují účastníkům, kteří opouštějí účet, odkupní poplatky.