Obsah:
Služba Internal Revenue Service umožňuje částečné převrácení z jednoho individuálního účtu pro odchod do důchodu (IRA) do druhého. Pokud však chcete přesunout část svého 401k, 403b nebo 457b zaměstnavatelem sponzorovaného penzijního účtu, budete se muset obrátit na administrátora svého plánu. Velmi často není dovoleno dokončit částečné převrácení, zejména když ještě pracujete pro tohoto zaměstnavatele.
Metody přenosu
Máte tři možnosti pro dokončení částečného převrácení. Pokud váš stávající správce penzijního plánu (instituce) nabízí IRA, které se vám líbí, můžete požádat o převod správce, který přesune část vašeho účtu do nové IRA ve stejné instituci. Nebo můžete požádat o převod důvěryhodného správce. Známý jako přímé převrácení, jedná se o správce úschovy důchodového účtu, který vede určitou část prostředků do jiné instituce, která je uloží na nový účet.
Třetí možností je dokončit 60denní převrácení, známé jako nepřímé převrácení, tím, že si sami vyberete finanční prostředky a uložíte je do IRA. Pokud jdete touto cestou, finanční instituce, která rozděluje peníze, je povinna zadržet 20% daně. Abyste se vyhnuli pokutě 10% předčasného rozdělení, musíte do 60 dnů vrátit 100% odebraných prostředků - včetně částky zadržené na daních - do nové IRA. To znamená, že budete muset přijít s 20 procenty z kapsy, aby se rozdíl.
Účty s odloženým zdaněním pro IRA
Pokud provedete částečné převrácení z účtu kvalifikovaného odchodu do důchodu na tradiční IRA, nebudete dlužit daně z příjmu, protože oba typy účtů jsou daňově odložené.
Pokud však převedete finanční prostředky odložené na účet odchodu do důchodu na účet Roth IRA, musíte z těchto peněz zaplatit daně z příjmů. Daňově odložené fondy by obvykle pocházely z jednoho ze tří typů IRA: tradiční, zjednodušený zaměstnanecký důchod (SEP) nebo spořicí pobídkový plán pro zaměstnance (SIMPLE). Pokud to administrátor plánu povolí, můžete požádat o částečné převrácení ze svých fondů 401k, 405b nebo 457b. Pokud stáhnete celý účet, ale vložíte pouze jeho část do Roth IRA, dlužíte 10% pokutu a daně z příjmů z částky, kterou jste si ponechali.
Rolling Over Roth IRA
Můžete převést prostředky z jednoho Roth IRA do druhého bez omezení, včetně částečných rolloverů. Nesmíte role Roth IRA v tradiční IRA.
Tradiční IRA na tradiční IRA
Můžete udělat částečné převrácení finančních prostředků z jednoho tradičního IRA do druhého bez daně nebo sankce, ale existuje jedna čekací lhůta, než vám IRS umožní vrátit další peníze ze stejné IRA. Také budete muset počkat rok, abyste do svého nového tradičního IRA vložili více prostředků.