Obsah:
Plán 403 (b) je plán důchodového spoření určený zaměstnancům veřejných škol, ministrům a pracovníkům pro určité organizace osvobozené od daně. Plán 403 (b) umožňuje oprávněným účastníkům, aby na investiční účet vložili daňově zvýhodněné příspěvky. Zaměstnavatelé mají také možnost přispívat na účty zaměstnanců.
Zdanění příspěvků a příjmů
Příspěvky do plánu 403 (b) se provádějí na základě snížení platu. Pokud se rozhodnete přispět do 403 (b), váš zaměstnavatel vezme určenou část mzdy a přispěje přímo do plánu před zdaněním. Všechny příjmy vytvořené v rámci 403 (b) zůstávají odložené až do odvolání, což znamená, že nemusíte platit daně z dividend, úroků nebo kapitálových zisků vytvořených na vašem účtu z roku na rok. Příspěvky zaměstnavatelů také nemají žádné daňové důsledky pro zaměstnance, přičemž příjmy rostou stejným způsobem.
Limity příspěvků
Částka, kterou můžete přispět do roviny 403 (b), je omezená, ale pravidelně se upravuje pro inflaci. Pro rok 2015 mohou účastníci odložit plat do výše $ 18,000 do plánu 403 (b). Kombinace příspěvků zaměstnavatelů a odkladů platů zaměstnanců nesmí přesáhnout 53 000 USD, neboli 100% odměny zaměstnance. IRS stanoví dodatečné "dohazovací" příspěvky pro různé třídy zaměstnanců, jako jsou ty, které mají 15 nebo více let nebo službu a osoby ve věku 50 let a starší.
Zdanění výběrů
Peníze odebrané z plánu 403 (b) jsou zdaněny jako běžné příjmy. To se týká jak příspěvků, tak příjmů, které z účtu odeberete. Jste způsobilý k tomu, abyste se mohli rozdělit z plánu 403 (b), když jste ve věku 59 1/2 roku, stali jste se zdravotně postiženými, opustili práci z nějakého důvodu nebo jste měli finanční potíže. Ve většině případů, výběry přijaté před věkem 59 1/2 vynakládají dodatečnou pokutu ve výši 10%. Omezené výjimky z trestu zahrnují distribuce kvalifikovaným vojenským rezervoárům volaným k aktivní službě, úplné invaliditě nebo smrti.
Rizika
Jedním z hlavních rizik při investování do plánu 403 (b) je, že vaše jediné investiční možnosti jsou ty, které vybral váš zaměstnavatel. Váš zaměstnavatel zvolí manažera za investičními možnostmi v plánu, a pokud tyto volby fungují špatně, jste prostě bez štěstí. Investice do plánu 403 (b) také nesou obecné investiční riziko, jako je riziko akciového trhu, takže si vyberte investice, které nejlépe odpovídají vaší osobní toleranci k riziku. Špatně postavený plán 403 (b) může také nést vysoké poplatky, které se sníží do vašich výnosů z investic.