Obsah:
Kanadský daňový spořící účet (TFSA) nese určitou podobnost s americkým Roth IRA. Oba poskytují neuznatelné příspěvky a bezcelní výběry. Účet TFSA je méně omezující, pokud jde o bezhotovostní výběry, a proto slouží jako univerzální spořitelní / investiční nástroj, nikoliv výhradně zaměřený na odchod do důchodu.
TFSA vs. RRSP
Registrovaný důchodový spoření plán (RRSP) je analog amerického tradičního IRA. Na rozdíl od TFSA jsou příspěvky na RRSP daňově uznatelné a výběry jsou zdanitelné jako běžné příjmy. Kromě toho příspěvky RRSP nesmí překročit 18% příjmů z minulého roku, až do maximální roční částky, zatímco TFSA umožňuje až 100% příspěvek příjmů ze zisku, s výhradou ročního stropu. Účty RRSP musí být převedeny na jiné typy účtů ve věku 71 let, ale pro TFSA takový požadavek neexistuje.
Způsobilost
Všichni obyvatelé Kanady mohou otevřít službu TFSA, pokud dosáhli věku 18 let a mají kanadské číslo sociálního pojištění (SIN). Věková hranice je pro některá kanadská území a provincie 19, v takovém případě můžete svůj příspěvek ve věku 18 let zpětně uplatnit při dosažení 19 let. Nerezidenti Kanady mohou otevřít TFSA, ale příspěvky podléhají měsíční dani ve výši 1% za každý měsíc, kdy zůstane příspěvek na účtu. Můžete také přispět na TFSA manžela nebo partnera.
Nastavení účtu
Můžete otevřít jednu nebo více TFSA ve finanční instituci, pojišťovně nebo družstevní záložně, která tyto účty vydává. Musíte poskytnout emitentovi identifikační údaje, včetně vašeho SIN a datum narození, a veškeré podpůrné dokumenty, které vyžaduje. Emitent poté zaregistruje TFSA u vlády a můžete začít přispívat. Pokud uvedete neúplné nebo nesprávné údaje, váš účet nebude zaregistrován a žádný příjem, který získáte, bude podléhat běžné dani z příjmů.
Druhy investic
Povolují předpisy TFSA kvalifikované investice: peněžní prostředky, dluhopisy, podílové fondy, akcie kótované na burze, garantované investiční certifikáty a konkrétní akcie malých podniků. Stejně jako u Roth IRA jsou k dispozici samo-řízené TFSA a poskytují větší prostor pro typy investic, které můžete udělat. Některé typy investic jsou zakázány, včetně většiny dluhů držitele účtu, dluhu nebo akcií v korporaci, partnerství nebo trustu, ve kterých máte podíl nejméně 10 procent nebo podíl, ve kterém nemáte. délka ruky jednání. Hypotéky pojištěné společností Canada Mortgage and Housing Corporation jsou povoleny.
Příspěvky
Od roku 2015 činí maximální roční příspěvek na TFSA 10 000 USD. Na rozdíl od Roth IRA můžete tuto částku přispět na TFSA, i když máte vysoký příjem. TFSA používá pojmenovaný koncept příspěvková místnost, což je součet vašeho současného ročního limitu příspěvků, výběrů z předcházejícího roku a nevyužitého příspěvku na předcházející rok. Protože příspěvkové místnosti, vaše skutečné příspěvky mohou překročit C $ 10,000 v roce. Příspěvky nad rámec příspěvkové místnosti budou zdaněny 1% měsíčně za každý měsíc zůstane přebytek. Můžete přispět cizí měnou, ale bude hlášena v kanadských dolarech za vynucování ročního stropu příspěvků. Můžete také přispět nepeněžními kvalifikačními investicemi v jejich současné reálné tržní hodnotě. Na TFSA můžete přispět v každém věku nad minimem.
Výběry
Můžete si vybrat jakoukoliv částku osvobozeny od daně kdykoli z vašeho TFSA. Výběry v průběhu roku nesnižují celkovou částku, která již byla na tento rok poskytnuta. Tyto výběry se přidávají do příspěvkové místnosti až na začátku příštího roku. Neexistuje žádný trest za předčasné výběry, a výběry nemají vliv na vaši způsobilost pro vládní daňové úlevy a výhody. Aktiva TFRA mohou být zděděna daňovým poplatníkem pozůstalého manžela / manželky nebo zákonného partnera.