Čistá vs. hrubá dividenda

Akcie nebo podílový fond, který vyplatí dividendy, vrátí část svých příjmů investorům. Výše dividendy není tak důležitá jako výnos, což znamená, že procento dividend představuje výnos. Například 10% roční dividenda z akcií ve výši 1 USD znamená, že akcie dosahují 10 procent. Při výpočtu dividend je vždy užitečné zvážit „hrubý“ versus „čistý výnos“.

Finanční média nabízejí informace o dividendových výnosech jak pro akcie, tak pro fondy.credit: webphotography / iStock / Getty Images

Zjistit hrubý výnos

Hrubý výnos je dividendový výnos z akcií před zohledněním veškerých nákladů, daní nebo srážek. Výpočet hrubého výnosu je jednoduchá záležitost rozdělení dividendy o cenu akcií, když investor koupil cenný papír. "Běžný" výnos by byl stejný výpočet s použitím ceny akcií při výplatě dividendy. Výsledná procentní hodnota nezahrnuje žádný kapitálový zisk nebo ztrátu, ať již realizovanou nebo nerealizovanou. Mnoho akcií platí čtvrtletní dividendy, které musíte sčítat během celého roku, abyste mohli vypočítat roční hrubý výnos.

Výplaty podílového fondu

Podílové fondy vyplácejí rozdělování, i když ve většině případů tak činí ke konci roku pouze jednou ročně. Fond je portfolio cenných papírů: akcie, dluhopisy, vkladové certifikáty, smlouvy o peněžním trhu, futures kontrakty nebo nějaká kombinace těchto a jiných investičních nástrojů. Distribuce fondu představuje příjem, který fond získal z různých investic, jakož i čisté kapitálové zisky z nákupu a prodeje cenných papírů. Hrubý výnos ve fondech a stavech zůstává stejný: výše distribuce nebo dividendy, dělená tržní cenou v den výplaty. Ceny fondu a akcií se obvykle upravují směrem dolů, aby odrážely výplatu, když se objeví.

Dividendy a daně z čistých akcií

Pokud by byl investiční život jednoduchý, nebylo by nutné vypočítat čistý dividendový výnos. Čistý výnos je však nepřipravenou pravdou o tom, kolik vyděláváte z této investice. Když akcie zaplatí dividendu, vnitřní Revenue Service vstoupí a vybere daň z peněz. Daňová úleva musí být odečtena od výše dividendy před výpočtem čistého výnosu. Daňové právo tuto otázku dále rozptýlí, když klasifikuje dividendy jako „obyčejné“ nebo „kvalifikované“. Platíte daň z běžných dividend ve stejné výši jako daň z jiných příjmů, které získáte. Kvalifikované dividendy požívají nižší sazby daně z kapitálových zisků.

Čisté výnosy vzájemného fondu

Pokud vlastníte podílový fond, čistým výnosem je distribuční částka snížená o náklady účtované fondem, jakož i veškeré daně z této distribuce. Všechny podílové fondy účtují poplatky a náklady, obvykle v rozmezí 1 až 2%. Fond odhalí náklady, které účtoval ve své účetní závěrce. Pro výpočet čistého výnosu odečtěte náklady z částky rozdělování a poté vydělte výsledek uzávěrkou fondu v den výplaty. I když reinvestujete distribuci do více akcií fondu, jsou stále zdaněny v roce, kdy jste je obdrželi.