Obsah:
Ve světě IRA je věk 59 1/2 dělící hranicí mezi časnými a kvalifikovanými výběry. Peníze, které stáhnete před 59 1/2, podléhají a 10-ti procentní trest za distribuci, i když existuje několik výjimek. Pravidla výběru se liší mezi tradičními a Roth IRA.
Tradiční výběry IRA
V tradiční IRA, vaše příspěvky jsou obvykle daňově odpočitatelné a aktiva v rámci IRA rostou daňově odložená, dokud nejsou stažena. Ve většině případů musíte zahrnout své výběry z tradičního IRA do svého běžného zdanitelného příjmu. Jedna výjimka zahrnuje neuznatelné příspěvky k vašemu tradičnímu IRA, který může vzniknout, když se na vás a vašeho manžela / manželku vztahuje, nebo na vašeho manžela / manželku, se vztahuje kvalifikovaný plán odchodu do důchodu jako je 401 (K). Výplaty neuznatelných příspěvků jsou osvobozeny od daně. Nemáte žádnou povinnost provádět výběry z vaší tradiční IRA až do dosažení věku 70 1/2.
Požadované minimální distribuce
Po dosažení 70 1/2 musíte začít s požadovaným minimálním rozdělením (RMD) z tradičního IRA. To je také věk, kdy již nemůžete přispět k IRA. První distribuce se musí uskutečnit 1. dubna následujícího roku, známá jako požadované datum začátku (RBD). Následné výběry jsou požadovány každoročně do 31. prosince, počínaje rokem obsahujícím povodí. Tvůj délka života na RBD určuje velikost požadovaných distribucí. Pokud jste například měli na RBD 20letou délku života a zůstatek 100.000 dolarů IRA, vaše roční RMD je 100 000 USD / 20, neboli 5 000 USD. Odebrání více než RMD v žádném roce nemá vliv na vaši povinnost převzít plnou RMD v následujících letech. Neschopnost převzít RMD má za následek uplatnění 50% spotřební daně na nerozdělenou částku. Nemůžete přehrát RMD na jiný účet, ale kvalifikované charitativní distribuce se započítávají do vašeho RMD.
Roth IRA
A Roth IRA neposkytuje žádné daňové odpočty z příspěvků, ale může poskytnout bezcelní výběr po věku 59 1/2. Stejný 10% trest a podobné výjimky platí pro výběry z Roth IRA před věkem 59 1/2. Kromě toho jsou výběry příjmů před tímto datem zdanitelné s výhradou určitých výjimek. Výběry Rothových příspěvků nejsou nikdy zdanitelné. Možná budete muset zaplatit daně a úroky z výběru výdělků po ve věku 59 1/2, pokud se vyskytnou do pěti let od počátečního příspěvku do IRA. Oddělené pětileté čekací lhůty se vztahují na příspěvky převrácení do Roth IRA. Roth IRAs nevyžadují, abyste měli minimální distribuci. Výběry z Roth IRA se nezapočítávají do vašich RMD z tradiční IRA.