Obsah:
Vysoké náklady na školní docházku nechávají mnoho daňových poplatníků přemýšleli, zda mají nějaký způsob, jak odepsat výdaje. Naštěstí poskytuje interní finanční služba několik omezených srážek a kreditů, které můžete použít k vyrovnání těchto nákladů. Vědět, které náklady lze použít a jak je vypsat, vám pomůže maximalizovat vaše daňové přiznání.
Kvalifikační náklady
Na dani z příjmů lze uplatnit pouze určité výdaje na školu. Náklady musí být vynaloženy na školné nebo jiné požadované náklady na navazující postsekundární školu. Neexistuje žádný odpočet pro základní nebo vysoké školní náklady. Nemůžete zahrnout náklady na ubytování a stravu do celkových nákladů. Některé srážky vyžadují, abyste byli studentem, který se snaží o získání titulu, nebo aby jste byli v prvních čtyřech letech postsekundárního vzdělávání. Můžete však požadovat školné, které zaplatíte nejen za sebe, ale také za svého manžela a závislé osoby.
Zdroje plateb
K úhradě daňových výhod za vzdělávací náklady mohou být použity pouze určité platební zdroje. Nemůžete žádat o úhradu výdajů placených bezdaňovým stipendiem na dani z příjmu. Také nemůžete žádat o úhradu výdajů placených grantem Pell, pomoc zaměstnavatelem placenou na vzdělávání nebo podporu vzdělávání veteránů. Můžete však žádat o úhradu výdajů zaplacených půjčkami, dary, dědictvím nebo osobními úsporami.
Typy
IRS povoluje několik možností uplatnění školních výdajů na dani z příjmu. Není však povolen žádný dvojí přínos, což znamená, že každý rok můžete nárokovat pouze jednu z výhod. Americký úvěr na příležitost je největší, ale vyžaduje, abyste byli studentem, který hledá titul, a v prvních čtyřech ročnících postsekundární školy. Kredity celoživotního učení mají nižší maximální kredit, ale můžete si ho nárokovat na jakékoli postsekundární vzdělávání, a to i v případě, že nehledáte titul. Odpočet školného a poplatků vám umožňuje odečíst omezenou částku z vašeho zdanitelného příjmu, a nikoli nárok na daňový kredit. Všechny tři daňové výhody mají omezení příjmů, která se každoročně mění, aby omezila, kdo je může uplatnit.
Daňové podání
Když uplatníte některý z těchto daňových výhod, musíte podat své daně pomocí formuláře 1040 nebo formuláře 1040A; formulář 1040EZ není možností. Obdržíte formulář 1098-T, který dokumentuje výši peněz, které jste zaplatili v kvalifikovaných výdajích. Pokud si přejete uplatnit nárok na odpočet školného a poplatků, vyplňte formulář 8917. Chcete-li uplatnit nárok na americký úvěr nebo celoživotní studijní kredit, vyplňte formulář 8863.