Obsah:
Mnoho států, včetně Pennsylvanie, nabídne různé daňové úlevy pro důchodce v důchodu. Zatímco některé státy umožňují daňovým poplatníkům vyloučit důchod do výše určité částky, celková povolená výjimka se může lišit. V závislosti na stavu mohou důchody z osvobozených důchodů zahrnovat federální, státní a místní vládní důchody, sociální zabezpečení, některé důchody v důchodu, vojenské dávky a soukromé důchody.
Vyloučení
Obyvatelé Pennsylvanie nemusí platit státní daň z příjmů z důchodu z kvalifikovaného důchodového plánu. Kvalifikovaný penzijní program obsahuje písemná ustanovení, stanoví požadavky na způsobilost, stanoví platby v pravidelných intervalech po odchodu do důchodu a neumožňuje rozdělení dávek až do ukončení pracovního poměru. Programy sponzorované zaměstnavateli a další běžně přijímané důchodové programy se kvalifikují. Četné další státy umožňují daňovým poplatníkům, kteří pobírají důchod, vyloučit alespoň část důchodového důchodu, který dostávají ze svého státního zdanitelného příjmu. Účelem vyloučení z důchodu je snížit zdanitelný příjem snižující daňovou povinnost důchodce.
Dějiny
Vyloučení důchodů z důchodu dříve vzniklo jako způsob, jak pomoci zaměstnancům v důchodu, kteří pobírali malé důchody. Od té doby se daňové předpisy vyvinuly tak, aby chránily příjmy jednotlivců, kteří odešli z pracovní síly a již nejsou založeni na veřejné službě. Mnohé státy, které nabízejí vyloučení, používají věk jako standard pro vyloučení důchodového důchodu. V některých státech, daňoví poplatníci věk 65 a starší moci vzít odpočet zatímco obyvatelé v jiných státech mohou vyloučit procento důchodového důchodu začínat ve věku 62. Colorado dovolí daňovým poplatníkům vyloučit část důchodu a důchod důchodu ve věku 55. Stav Delaware rovněž umožňuje daňovým poplatníkům mladším 60 let odečíst způsobilé důchodové částky. Po uplynutí 60 let může částka, kterou může poplatník vyloučit, zvýšit.
Kvalifikační plány
Druhy důchodového důchodu způsobilé pro daňové vyloučení se mezi státy liší, ale mohou zahrnovat důchody, anuity, účty IRA, 401k a jiné plány odložených odškodnění. Často také nárok na dávky v invaliditě a dávky při úmrtí mají nárok na vyloučení. Ve státech, které umožňují vyloučení z důchodu do důchodu, se příjem, který vykazujete na řádcích 15b nebo 16b na federálním formuláři 1040, obvykle kvalifikuje. Podle zákona Pensylvánie, pokud splňujete požadavky na způsobilost pro odchod do důchodu na základě věku, zdravotního stavu nebo let pokračující služby, váš důchod není zdanitelný pro daň z příjmů osob Pennsylvania.
Výběry IRA
Distribuce dělaná od IRA účtů nepodléhají Pennsylvania daně z příjmu po věku 59½. To zahrnuje paušální rozdělování. Pokud vyberete peníze z účtu před tímto věkem, možná budete muset zaplatit daně z některých peněz, i když jste v důchodu. Ačkoli federální zákon vás může osvobodit od placení trestu za předčasný výběr, Pennsylvania daňový zákon ne. Výběry z účtu IRA nejsou zdanitelné, jsou-li zaplaceny majetku zesnulého nebo určenému příjemci.