Obsah:
Obecně platí, že nárok na osvobození od daní je synonymem pro nárok na osvobození od federální srážky. Daňoví poplatníci, kteří nechtějí mít žádnou federální daň z příjmů zadrženou z jejich mezd, si mohou vybrat nárok na osvobození od daně. Ale zatímco nárok na osvobození je rychlý a snadný způsob, jak se zbavit břemene placení federálních daní v současné době, důsledky vašeho rozhodnutí se mohou vrátit, aby vás ukously v daňové době. Z tohoto důvodu byste měli žádat o osvobození pouze tehdy, pokud jste si jisti, že máte nárok na kategorii daňových poplatníků, kteří nemají daňovou povinnost.
Proces
Částka, kterou zaměstnavatel odvede z vaší mzdy, je z velké části určena informacemi, které poskytnete na svém W-4. Obecně platí, že máte nárok na osvobození od srážky pouze tehdy, pokud jste měli právo na vrácení veškeré federální daně zadržené v průběhu předchozího daňového roku a očekáváte vrácení veškeré daně zadržené za běžný daňový rok. Chcete-li například v roce 2011 uplatnit nárok na osvobození od daní, nesmíte mít daňovou povinnost za daňový rok 2010 a musíte předvídat, že za daňový rok 2011 nebudete mít žádnou daňovou povinnost. Pokud jsou však vaše výdělky v roce 2011 podstatně vyšší než v roce 2010 nebo jste zaznamenali významnou změnu ve své daňové situaci, která ovlivňuje vaši srážku, nejste oprávněni požadovat osvobození od daně jako svůj status.
Nástroje
Chcete-li lépe pochopit, zda vaše příjmy vyžadují, abyste měli federální daň zadrženou z příjmů, přihlaste se na webovou stránku IRS a použijte kalkulačku srážkové daně. Kalkulačka vás vyzve k zodpovězení řady otázek týkajících se vaší daňové situace a poskytne vám odhad, kolik (pokud existuje) daň by měla být zadržena z vašeho platu. Pokud kalkulačka odhaduje, že jste zodpovědní za placení federální daně, je ve vašem nejlepším zájmu neuplatňovat osvobození od daně, abyste na konci daňového roku nedlužili daň. Můžete také použít graf 1-B v publikaci IRS 505, který vám pomůže určit, zda máte nárok na osvobození od daně.
Úvahy
Uplatnění osvobození od daně na vašem W-4 vás neosvobozuje od placení daně Medicare nebo daně sociálního zabezpečení. Jedná se o oddělené platby a nejsou ovlivněny vaším rozhodnutím vyloučit se z placení federální srážky. Kromě toho nejste oprávněni požadovat osvobození od daně, pokud vyděláváte více než 950 dolarů a že příjem zahrnuje více než 300 dolarů z nezasloužených příjmů.
Změny
Pokud si nárokujete výjimku, ale vaše situace se změní v průběhu roku, musíte podat novou W-4 do 10 dnů od změny.