Obsah:
Můžete převrátit část distribuce 401 (k) do kvalifikovaného účtu pro odchod do důchodu, ale převrácení podléhá určitým omezením. Za normálních okolností si nemůžete vydělat 401 (k), pokud se neoddělíte od své práce, nedosáhnete věku 59 1/2 nebo se kvalifikujete na včasnou distribuci. Část distribuce bez převrácení podléhá 20% srážce, dani z příjmu a možná 10% sankci za předčasné odstoupení od smlouvy.
Přístup k vašemu 401 (k)
Pokud se po dosažení věku 55 let oddělíte od své práce, můžete si vydělat 401 (k) bez trestu, i když ještě nejste 59 1/2. Pokud jste mladší než 55, když opustíte svou práci, budete muset zaplatit daně a 10% pokutu na část, kterou nechcete převrátit na individuální důchodový účet nebo jiný kvalifikovaný plán zaměstnavatele. Do svého 401 (k) bez trestu můžete vstoupit, aniž byste opustili svou práci, pokud jste se stali zdravotně postiženými nebo máte finanční potíže - např. Vysoké účty za lékařskou péči, soudní rozkaz související s rozvodem nebo odvod z interního daňového úřadu. Nemůžete však přehazovat finanční komplikace - nejsou to kvalifikované distribuce rolloverů.
Rozdělení distribuce
Můžete mít správce depozitáře převod převodu část 401 (k) distribuce přímo správci nového účtu odchodu do důchodu, čímž se vyhnete daní a předčasného výběru tresty na tuto část. Případně můžete obdržet hotovost a majetek z vašeho 401 (k) a vložit částku z výnosu z daní a penále na jiný důchodový účet do 60 dnů od obdržení distribuce. Váš uschovatel 401 (k) však zadrží 20% jakékoli distribuce, která není přímo převedena na jiného uschovatele.
Další omezení
Kromě těžkých distribucí, některé další 401 (k) výběry nemohou být převráceny. Například nemůžete přehazovat distribuce pocházející z podstatně stejných periodických distribucí na základě očekávané délky života, a to i přesto, že se tato metoda vyhne 10% předčasnému výběru. Mezi další distribuce s omezeným převrácením patří vrácení nadměrných příspěvků, minimální požadované distribuce, které začínají v okamžiku, kdy dosáhnete věku 70 1/2, půjčka od vašeho 401 (k), která je považována za distribuci, protože nesplňuje určité požadavky a dividendy na zaměstnavatele.
Vedou IRA
Část vaší distribuce 401 (k), kterou převrátíte, může být uložena do „IRA“, což je IRA, která přijímá pouze peníze za převrácení. Výhodou použití IRA je, že se automaticky kvalifikuje pro následný přechod do jiného plánu zaměstnavatele. Některé penzijní plány zaměstnavatelů nepřijímají převrácení IRA, pokud nepocházejí z vedení IRA. Pokud provedete non-rollover příspěvky do kanálu IRA, ztratí svůj zvláštní status a stane se pravidelným IRA.