Obsah:
Roční strop příspěvku pro 403 (b) je typicky stejný jako pro 401 (k). Na rozdíl od 401 (k) však váš 403 (b) vám může umožnit investovat více než standardní limit, pokud máte 15 let služby.
Základní částka zaměstnance
Od roku 2015, pokud máte méně než 50 let, je standardní roční limit pro účet 403 (b) 18 000 USD. Pokud máte 50 nebo více let, můžete odložit další částku ve výši 6 000 USD. Roční limity jsou pro tradiční a Roth 403 (b) účty stejné.
Zápas zaměstnavatele
Zaměstnavatelé nemusí financovat účty zaměstnanců 403 (b). Pokud se váš zaměstnavatel rozhodne přispět, je celkový limit - včetně částek zaměstnavatelů a zaměstnanců - menší:
- 53 000 dolarů, pokud jste mladší 50 let
- 59 000 dolarů, pokud máte 50 nebo více let
- Celková náhrada, včetně dávek, pro váš poslední rok služby.
Pravidlo 15 let služby
Pokud máte 15 let služby u některého z následujících subjektů kvalifikovaných společností IRS, můžete přispět více než standardní částkou:
- Nemocnice
- Systém veřejných škol
- Agentura pro zdravotní a sociální služby
- Domácí zdravotnická agentura
- Kostel
- Organizace spojená s církví.
Váš zaměstnavatel nemusí tuto možnost poskytovat. Pokud se rozhodnete nabídnout pravidlo 15 let, můžete každý rok přispět dalšími 3 000 USD až do maximální životnosti 15 000 USD. Pro toto zvýšení se můžete kvalifikovat, pokud vaše průměrné roční příspěvky jsou nižší než 5 000 USD.
Počet odpracovaných let se vypočítává podle času, kdy jste pracovali. Pokud jste například pracovali šest měsíců v každém z posledních dvou let, máte jeden rok služby.
Nadměrné příspěvky
Pokud překročíte limity 403 (b), můžete požádat administrátora svého plánu o výplatu vašich nadměrných odkladů. Aby se zamezilo dvojímu zdanění, požádejte o výplatu do 1. března následujícího roku, ve kterém došlo k překročení. Správce plánu vám musí vrátit přebytečnou částku do 15. dubna. V tomto případě je nadměrná částka zdaněna pouze jednou za rok, ve kterém došlo k nadměrnému příspěvku. V opačném případě zůstane přebytek v účtu 403 (b) a je zdaněny dvakrát při odstoupení - jednou za rok, ve kterém k přebytku došlo, a jednou za rok rozdělení.