Obsah:
Mnoho zaměstnavatelů v USA stanoví 401 (a) penzijní plány pro zaměstnance, zatímco 457 (b) penzijní plány jsou k dispozici pouze lidem, kteří pracují pro státní vlády, samosprávy a některé organizace osvobozené od daní. Internal Revenue Service poskytuje těmto plánům stejný status odložených daní, jako je tomu u důchodů a 401 (k) účtů.
Zřizování účtů
Zaměstnavatelé vytvářejí za zaměstnance 401 (a) účtů a rozhodují o tom, kolik zaměstnavatelů může přispět, zda přispět na účet zaměstnanců a zda jsou účty financovány příjmy před zdaněním nebo po zdanění. Některé plány 401 (a) mají povinné příspěvky, které přesně určují, kolik zaměstnanců musí do plánu investovat. Vládní subjekty spravují 457 b) plánů pro zaměstnance a všechny příspěvky se provádějí na základě před zdaněním. B) plány jsou určeny spíše k doplnění jiných důchodových příjmů než k tomu, aby poskytovaly většinu z nich. Zaměstnavatelé nemusí umožnit všem zaměstnancům přístup k plánu.
Limity příspěvků
Od roku 2011 mohou účastníci 457 (b) plánů, aby roční příspěvky z méně než 100 procent jejich hrubé mzdy, nebo 16.500 dolarů, do plánů. Lidé starší 50 let mohou přispět až do výše 22 000 USD. Příspěvky do 401 (a) plánů nesmí překročit 100% ročního platu zaměstnance nebo 49 000 USD. Příspěvkové limity zahrnují příspěvky na účet zaměstnavatele i zaměstnance.
Odklad daně
Peníze investované do plánů 401 (a) a 457 (b) rostou s odloženou daní, což umožňuje rychlejší růst za předpokladu, že podkladové investice budou dobře fungovat. IRS posuzuje běžnou daň z příjmů z výběrů z účtů. Účastníci, kteří mají 401 (a) účty financované penězi po zdanění, platí pouze daň z příjmů a nikoli příkazce. Lidé mladší 59 let, kteří si vyberou z 401 (a) plánů, musí zaplatit 10% pokutu a také daň z příjmů. 457 účastníků plánu nemusí platit 10% pokutu za předčasné výběry.
Výběry
Účastníci plánu 401 (a) plánů, kteří opustí zaměstnání, mohou převádět finanční prostředky do individuálních penzijních účtů, nebo 401 (k) účtů u jiných zaměstnavatelů. Lidé, kteří drží finanční prostředky až do odchodu do důchodu, musí peníze vybrat jako paušální částku, převést ji do IRA nebo anuity. IRS neumožňuje lidem opustit účet na účtu a provádět pravidelné výběry. Lidé s 457 (b) plány, kteří mění pracovní místa, mohou převádět prostředky do dalších 457 (b) plánů nebo IRA. Při odchodu do důchodu může administrátor plánu umožnit účastníkům, aby postupně vydělávali peníze, ale mnoho lidí převrátilo paušální částku na IRA nebo anuitu.