Obsah:
Pokud vezmete jednu nebo více distribucí z vašeho účtu Roth Individual Retirement Account (IRA), služba Internal Revenue Service (IRS) vyžaduje, aby váš správce IRA oznámil příslušný kód distribuce na formuláři 1099-R v poli 7.
Funkce
Pokud máte Roth IRA, vaše distribuce jsou zdaněny odlišně v závislosti na tom, kdy si vyberete peníze, kolik si vyberete a jak dlouho máte účet otevřený. V některých případech záleží i na vašem výběru peněz. Distribuční kódy zaznamenávají tyto informace a označují, zda dlužíte daně nebo sankce na jakékoli části distribuce.
Význam
Kód Q v kolonce 7 Vašeho 1099-R označuje, že jste si udělali kvalifikovanou distribuci ze svého Roth IRA. To znamená, že v době, kdy jste stáhli peníze, byla vaše Roth IRA otevřena nejméně pět let a vy jste měli alespoň 59,5 let. Alternativně můžete mít kvalifikované distribuce, pokud jste invalidní, nebo protože původní vlastník zemřel.
Úvahy
Vzhledem k tomu, že jste se kvalifikovanou distribuci, nedlužíte daně z příjmu nebo sankce na částku. Pokud jste ve stejném roce převzali distribuci, která nespadala do kategorie Kód Q, měl by váš správce nahlásit informace na samostatném 1099-R. Z těchto částek můžete dlužit daně.