Daňové odpočty příspěvků PERS?

Různé druhy penzijních účtů jsou pro daňové účely zpracovávány různě. Výběry z některých účtů jsou osvobozeny od daně, pokud počkáte, než splníte požadavek na minimální věk před výběrem prostředků. S jinými účty mohou být vaše příspěvky chráněny daňově, ale musíte platit daně z výběrů. Vnitřní výnosový zákoník je jednoznačný o zdanitelnosti příspěvků a výplat z účtu veřejného zaměstnaneckého penzijního systému.

Kvalifikované plány

Účet PERS je kvalifikovaný plán podle předpisů IRS. Kvalifikovaný plán splňuje požadavky na vnitřní důchodové účty pro penzijní účty. Požadavky zahrnují omezení účasti, omezení odkladu a požadavky na nároky. Plány, které splňují tyto požadavky, dostávají příznivý daňový režim jako kvalifikované plány.

Příspěvky PERS

Z velké části se příspěvky na účet PERS vyskytují na příjmech před zdaněním. Částka, kterou přispějete na svůj PERS účet, se odečte od hrubé mzdy a pak zůstatek vaší mzdy způsobí daň. Vzhledem k tomu, že PERS příspěvky se v první řadě vyskytují předčasně, nemůžete na ně uplatnit další odpočet na daňovém přiznání.

Náhrady příspěvků

Pokud vaše zaměstnání, na které se vztahuje PERS, skončí dříve, než dosáhnete důchodového věku, může stát vrátit příspěvky, které jste do plánu zaplatili. Například v Kalifornii můžete vrátit částku, kterou jste přispěli do plánu, spolu se ziskem z těchto příspěvků. Náhrada CalPERS je zdanitelná a stát bude zadržovat daně z refundace CalPERS, pokud se nerozhodnete převést prostředky do jiného kvalifikovaného plánu, jako je například individuální důchodový účet. Každý stát spravuje svůj vlastní plán PERS; pravidla pro vrácení peněz se mohou lišit ve stavu, ve kterém spravujete váš účet.

Rozšířené výhody

Někteří státní zaměstnanci jsou způsobilí pro zvýšení výhod PERS vzhledem k povaze jejich práce. V New Jersey, například, policejní důstojníci, včetně policie a zaměstnanci hasičského sboru, mohou zapsat do PERS LEO plánu. Většina policejních důstojníků v New Jersey musí odejít do důchodu ve věku 65 let. Plán PERS LEO pomáhá vyrovnat skutečnost, že policejní důstojník nemůže po dosažení povinného věku odchodu do důchodu přispět k PERS.

Odpočítatelné příspěvky

Některé příspěvky do kvalifikovaných plánů mohou být daňově uznatelné. Pokud například získáváte příjmy ze samostatné výdělečné činnosti, můžete mít nárok na odpočet příspěvků na plán samostatně výdělečně činných osob, na SIMPLE nebo kvalifikovaný plán z hrubého příjmu.

Daňové poradenství

Vaše individuální okolnosti a nařízení PERS vašeho státu ovlivňují příjem, který musíte zahrnout, a srážky, které jste oprávněni vzít na své daňové přiznání. Certifikovaný účetní znalec vám může pomoci pochopit, jak se daňový kód vztahuje na vaši konkrétní situaci.