Které vysokoškolské výdaje jsou daňově odpočitatelné?

Vysokoškolské vzdělání je drahý podnik, ale federální daňové právo umožňuje trochu úlevy tím, že vám umožní odečíst některé náklady na vzdělání na daňovém přiznání. Existují pravidla a podmínky, samozřejmě, ale základním předpokladem je, že školné a požadované poplatky jsou odpočitatelné pro studenty, kteří platí své vlastní cesty, a pro rodiče nebo někoho jiného, ​​kdo půjčuje ruku.

Mladý vysokoškolský student mluví na phone.credit: Jupiterimages / Stockbyte / Getty Images

Úvod do odpočitatelných výdajů na vzdělávání

Pokud navštěvujete školu, IRS dovoluje na vašem daňovém přiznání některé srážky související se vzděláváním. S odpočitatelným nákladem můžete odečíst částku zaplacenou ze svého zdanitelného příjmu, což zase snižuje výši daně, kterou musíte zaplatit. Srážky také mohou pomoci snížit daňovou skupinu, což znamená, že platíte celkově nižší sazbu daně.

Snížení nákladů na vzdělávání

Pokud zaplatíte své vlastní náklady na vzdělávání, můžete si uplatnit nárok na odpočet až do výše 4 000 USD. IRS neumožňuje tento odpočet, pokud je váš status podání „ženatý, oddělený“. Žádný nárok na odpočet nelze uplatnit ani v případě, že někdo jiný, například rodič, může uplatnit nárok na osvobození od daně jako závislý na svém daňovém přiznání. I když rodič nebere výjimku, je stále k dispozici - to znamená, že nemůžete vzít daňový odpočet na školné a poplatky. Také IRS neumožňuje tento odpočet, pokud je váš hrubý příjem vyšší než 80 000 USD, pokud jste svobodný, nebo 160 000 dolarů a podáte si manželský, společný návrat.

Kvalifikované a odpočitatelné náklady

Školné se kvalifikuje pro tento odpočet, stejně jako náklady na laboratorní poplatky, knihy, dodávky a výdaje na jakékoli další materiály, pokud jste je museli zakoupit, aby se mohli zúčastnit. Pokud škola vyžaduje poplatky za aktivity jakéhokoli druhu jako podmínku zápisu, tyto náklady mají nárok i na odpočet. Pokud kolej vyžaduje poplatek za přihlášku jako podmínku zápisu, je tento poplatek rovněž odpočitatelný. IRS diskvalifikuje životní náklady, jako je pokoj, penze, doprava, zdravotní pojištění, účty a oblečení. Náklady musí být přímo spojeny s vaším vzděláváním a povinné. Musíte také navštěvovat postsekundární instituci, která je způsobilá pro federální program pomoci studentům.

Úvěry, granty a náklady na vzdělávání

Snížení můžete vzít, pokud jste studentem odborného, ​​bakalářského, postgraduálního nebo postdoktorského studia, bez ohledu na to, zda jste obdrželi studentskou půjčku určenou na pokrytí nákladů na vzdělávání. Pravidla IRS se však zabývají jakoukoli nezdanitelnou pomocí, například grantem nebo stipendiem, jiným způsobem. Pokud jste obdrželi takovou pomoc, musíte snížit odpočet nákladů na vzdělání o částku pomoci. Jakékoli náklady, za které si nárokujete odpočet jinde ve svém daňovém přiznání - jako jsou náklady na počítač používaný ve vaší firmě, pokud jste samostatně výdělečně činní a dokončete harmonogram C - nemohou být rovněž považovány za vzdělání. nákladů.

Jak uplatnit nárok na odpočet

Uplatnění nároku na vzdělání znamená vyplnění jednostránkového formuláře 8917, Odpočet školného a poplatků a jeho podání spolu s daňovým přiznáním 1040. Nemusíte tyto výdaje rozdělit, nebo poslat na účtenky, ale je chytré uchovávat všechny záznamy, které máte v případě, že IRS zpochybní odpočet. Po výpočtu celkové částky vašeho nároku zadejte tuto částku na řádku 34 vašeho 1040 a odečtěte ji od hrubého příjmu.