Obsah:
Poté, co někdo zaeviduje daně, má IRS ve většině případů tři roky ode dne, kdy bylo podáno daňové přiznání k provedení auditu a posouzení dalších daní. Tento tříletý časový rámec je znám jako promlčecí lhůta. Většina auditů je však prováděna během několika měsíců po podání zpětného hlášení. Mějte na paměti, že v některých situacích má IRS pravomoc vrátit se až šest let nebo více. Někdy, v době, kdy se agenti IRS dostanou k auditu návratu, může být osoba, která podala žádost, již zemřelá. Obecně platí, že je dobré držet si zesnulého milovaného nebo obchodního partnera daňové záznamy po dobu sedmi let.
Může být uhynulá osoba auditována?
Stručně řečeno ano, zesnulá osoba může být auditována. Pokud jste příbuzný, přítel nebo manžel a vy jste zdědili nebo ovládáte majetek decedenta, pak budete muset poskytnout dokumentaci k ochraně těchto aktiv. Nebudete přímo zodpovědní za zaplacení daní nebo penále a poplatků, avšak veškeré dlužné částky musí pocházet z majetku nebo peněz zděděných od decedenta.
Pokud jste manželem dotyčné osoby, můžete být povinni sami zaplatit daně z obratu, pokud byly finanční prostředky nebo aktiva pro daný rok považovány za majetek Společenství. Žádné peníze nebo aktiva přijaté jako vdova nebo vdovec však nepodléhají IRS daňovým zástavním právům nebo exekucím.
Jakou dokumentaci mám uchovávat?
Uchovávejte důkazy o daňových záznamech a podpůrných dokladech, jako jsou W-2, doklad o příjmech, výpisy z bankovních nebo akciových makléřů, příjmy a účty za lékařskou péči, jakož i příspěvky na dobročinné nebo penzijní připojištění. Tato dokumentace bude nesmírně užitečná v případě auditu IRS. V podstatě vše, co byste si ponechali pro své osobní daňové záznamy, by mělo být uchováváno pro zesnulého. Tyto záznamy uchovávejte po dobu nejméně sedmi let před jejich řádným skartací a likvidací.
Nejjednodušší způsob, jak sledovat všechny záznamy, je organizovat je podle roku. Podpůrnou dokumentaci vložte do složek a každou složku označte jejím obsahem. Pokud nastane situace, kdy IRS musí provést audit nebo podezřelý z podvodu a daňových úniků, budete mít k dispozici všechny důkazy, které potřebujete, abyste mohli včas reagovat. V tomto procesu se může stát neocenitelným hledáním rady kvalifikovaného realitního plánovače nebo daňového poradce.