Obsah:
IRS nevede přehled o každé bankovní činnosti daňového poplatníka. Má však možnost přístupu ke svým bankovním informacím. Zajímají se zejména o vklady v hotovosti, které přesahují 10 000 USD, a také o velké účty zahraničních bank. IRS může přistupovat k vašim bankovním informacím, pokud prověří vaše daňové přiznání nebo přijmou daňový odvod.
Vklady nad 10.000 dolarů
Zákon o bankovním tajemství vyžaduje, aby banky vykazovaly hotovostní transakce přes 10 000 USD IRS. Banky jsou povinny vykazovat pouze transakce provedené v hotovosti. To znamená, že banka nebude upozorňovat IRS, pokud převedete 11 000 dolarů z vaší kontroly na své úspory nebo vložíte šek ve výši 11 000 USD. Nicméně, bude upozornit IRS, pokud provedete, že 11.000 dolarů vklad v hotovosti. Banky mohou také vykazovat aktivitu, pokud děláte více hotovostních vkladů pod 10 000 USD.
Zahraniční bankovní účty
Ve snaze omezit daňové úniky, IRS vyžaduje, aby daňoví poplatníci podali zprávu o jakýchkoli významných zahraničních bankovních účtech. Daňoví poplatníci jsou povinni vyplnit zprávu o zahraničních bankovních a finančních účtech - známou jako FBAR - pokud celková hodnota účtů v průběhu roku někdy přesáhne 10 000 USD. Pokud je podezřelý z činnosti na vašem bankovním účtu, má obvykle prostředky pro přístup k informacím vaší banky. Podle PBS se téměř 70 zemí dohodlo na sdílení bankovních informací s IRS.
Vyšetřování auditu
I když IRS nebude běžně sledovat informace o vašem bankovním účtu, může tak učinit během auditu. Během auditu agent IRS prošetří vaše finanční záznamy a hledá neohlášené zdanitelné příjmy. Agent může přistupovat ke svým informacím o bankovním účtu sám nebo požádat o poskytnutí všech záznamů o svém bankovním účtu. Agent IRS může kontrolovat šeky a vybírat transakce, které se zdají podezřelé. Pokud vidí vklad nebo převod z účtu, který jste dosud neposkytli, budete také povinni poskytnout informace o tomto bankovním účtu.
Daňové poplatky
Kromě kontroly své bankovní činnosti může IRS v určitých situacích přistupovat k prostředkům vašeho bankovního účtu. Pokud se vám nepodaří zaplatit daně a nezískat prodloužení nebo splátkový kalendář, IRS by mohla vybírat účet, který umožňuje IRS ro stáhnout předem stanovenou částku. Pokud nemáte dostatek prostředků na pokrytí celého účtu, IRS může váš účet účtovat několikrát. IRS vám zašle oznámení a dá vám příležitost, abyste se před přijetím daňového poplatku zúčastnili slyšení.