Obsah:
Přehled o peněžních tocích společnosti zobrazuje jeho přítoky a odtoky v průběhu účetního období. Výkaz rozděluje peněžní toky do tří sekcí: provozní činnost, investiční činnost a finanční činnost. Součet celkových peněžních toků každé sekce představuje buď čistý nárůst nebo čistý pokles peněžního zůstatku společnosti za účetní období. Čistý pokles znamená, že společnost měla větší objem peněžních toků než peněžních příjmů. Čistý pokles společnosti můžete vypočítat přepočtem jeho výkazu peněžních toků, abyste určili, do jaké míry společnost utrácí peníze.
Krok
Zjistěte výši peněžních toků společnosti z provozní činnosti, peněžních toků z investiční činnosti a peněžních toků z finančních činností uvedených ve výkazu peněžních toků. Výkaz peněžních toků uvádí v závorkách záporné částky nebo peněžní odtoky. Předpokládejme například, že výkaz o peněžních tocích společnosti vykazuje 100 000 USD v peněžním toku z provozní činnosti (150 000 USD) v peněžních tocích z investiční činnosti a 5 000 USD v peněžních tocích z finančních činností.
Krok
Přidání peněžních toků z provozní činnosti a peněžních toků z investiční činnosti. V příkladu přidejte $ 100,000 a - $ 150,000. Výsledkem je - $ 50,000.
Krok
Přidejte svůj výsledek k peněžním tokům z finančních činností pro výpočet čistého zvýšení peněžních prostředků za účetní období. Negativní výsledek představuje čistý pokles, zatímco pozitivní výsledek představuje čistý nárůst. V příkladu přidejte - $ 50,000 a - $ 5,000. Výsledkem je - $ 55,000. To představuje čistý pokles o 55 000 USD v hotovosti za účetní období.