Obsah:
Pokud investujete do partnerství, měli byste na konci roku obdržet od správce partnerství plán K-1. Přestože se formulář může zdát složitý, je to prostě výpis vašeho podílu na příjmech, srážkách a kreditech partnerství. Stejně jako u jiných daňových formulářů na konci roku, jako je například běžněji vydaný formulář 1099, je nutné tyto částky převést na federální formulář 1040 podle konkrétních pravidel služby Internal Revenue Service (IRS).
Krok
Shromážděte si formuláře K-1. Mnozí partneři investují vlastní zájmy ve více než jednom partnerství a je důležité, abyste poskytovali informace pro všechny své investice do partnerství. Ujistěte se, že obdržíte K-1 pro každou investici do partnerství a buďte připraveni být trpěliví. Zatímco každé partnerství je vyžadováno, aby posílalo investory na konci roku K-1s, vzhledem k složitosti daňových přiznání k partnerství, jednotliví investoři často nedostávají své K-1 do března, na rozdíl od formulářů 1099 a W-2, které často přicházejí pozdě. Leden.
Krok
Přečtěte si instrukce IRS pro sestavu K-1, také známou jako formulář 1065. Protože K-1 může uvést mnoho různých typů položek, jako jsou kapitálové zisky a ztráty, úroky a dividendy, licenční poplatky a odpočty podle oddílu 179, můžete musíte zadat informace o různých rozvrzích formuláře 1040. Pokyny k podání IRS vám mohou pomoci určit, kde správně zadat každou částku, a pomáhá vám přečíst si pokyny dříve, než začnete.
Krok
Převod K-1 se rovná příslušným plánům a řádkům formuláře 1040. Zatímco K-1s může být velmi složitý, pro většinu komanditistů K-1s obvykle uvádí pouze tradiční položky, jako jsou dividendy a platby úroků a kapitálové zisky a ztráty. Tyto částky lze považovat za investice do jiných kapitálových investic, jako jsou akcie a podílové fondy. Například jakékoli kapitálové zisky uvedené na vašem K-1 mohou být převedeny do vašeho seznamu D, „Kapitálové zisky a ztráty“, přesně tak, jako kdybyste koupili a prodali akcie nebo jiné kapitálové investice. Podobně, jakékoli dividendy vytvořené vaším partnerstvím mohou být vykázány na řádku 9 formuláře 1040, stejně jako u jakýchkoli dividend akcií nebo podílových fondů. Příležitostně, K-1s vypsat více obskurní položky, které mohou muset být hlášeny na Schedule E, formulář 4562, nebo jiné méně používané daňové formuláře, v takovém případě byste měli buď konzultovat s daňovým poradcem nebo striktně dodržovat IRS instrukce pro plán. K-1.