Obsah:
Daňový kód poskytuje dvě oddělené daňové úlevy pro osoby, které platí někomu, kdo se starají o své děti během práce. Prvním z nich je závislý flexibilní účet s výdaji nebo FSA; druhým je daňový úvěr na péči o dítě. Který vám ušetří více peněz, záleží na vašich okolnostech.
Závislá péče FSA
Máte-li závislou péči FSA, váš zaměstnavatel vezme peníze z vaší výplatní pásku a dá to do účtu, který bude použit pro výdaje na péči o děti. Zaměstnavatel může také přispět na účet. Nejvíce to může být vloženo do účtu každý rok je $ 5,000, ačkoli pro vdané lidi, kteří podají zvláštní daňové přiznání, limit je $ 2.500. Peníze musí být použity do konce roku. Neplatíte daně z příjmů z peněz vložených do FSA.
Úspory FSA
Protože příspěvky FSA jsou nezdanitelné, obecným pravidlem je, že čím vyšší je vaše daňová skupina, tím více peněz byste ušetřili s FSA. Řekněme například, že jste max. Svůj FSA, což přispívá částkou 5 000 USD. Pokud jste v 15% federální daňové třídě, která by vám ušetří 750 dolarů na dani z příjmů. Pokud jste v 33 procent držáku, naopak by to snížilo vaše daně z příjmů o 1.650 dolarů.
Kredit za péči o dítě
Daňový odpočet na dítě a závislou péči je k dispozici osobám, které platí za péči o dítě z vlastní kapsy, bez pomoci zaměstnavatele. Tento kredit přímo snižuje váš daňový účet o procento peněz, které jste vynaložili na péči. Pokud máte jedno dítě, můžete použít až 3.000 dolarů v hodnotě péče o dítě na úvěr. Máte-li dvě nebo více dětí, můžete použít až 6 000 dolarů nákladů na úvěr.
Úspory daňového úvěru
Váš příjem určuje, jaké procento vašich výdajů na péči o dítě můžete uplatnit jako daňový kredit. Při nejnižších příjmech je váš kredit 35% vašich výdajů. Toto procento klesá, jak se vaše příjmy zvyšují. Od roku 2015, každý s upraveným hrubým příjmem přes $ 43,000 dostal úvěr 20 procent výdajů. Na rozdíl od FSA, která vám dává větší výhody, když vyděláváte více peněz a vstupujete do vyšších daňových pásem, má úvěr na péči o děti největší dopad na nejnižší příjmy. Daňoví poplatníci v nejnižším příjmu, kteří použili maximální částku 6 000 USD, by ušetřili 2 100 dolarů na daních z příjmů; ti nad 43.000 dolarů v příjmech by ušetřili 1.200 dolarů.
Volba
Daňoví poplatníci, kteří mají na výběr mezi možnostmi, by měli určit čísla, která by jim ušetřila více peněz. Také mějte na paměti, že pokud máte FSA a vaše přípustné výdaje převyšují vaše příspěvky FSA, můžete si nárokovat úvěr na péči o dítě za "extra". Řekněme například, že jste měli přípustné výdaje ve výši 6 000 USD a 5 000 USD v FSA. 1000 dolarů, které nejsou pokryty FSA by byly způsobilé pro úvěr na péči o děti, což by bylo 200 dolarů na 350 dolarů, v závislosti na vašem příjmu.
Požadavky na vykazování
Standardy pro obě daňové úlevy jsou stejné: Výdaje musí být vynaloženy na péči o dítě mladší 13 let nebo na 13 let nebo starší, ale nemohou se o sebe postarat. Péče musí být poskytována tak, abyste mohli - a váš manželský partner, pokud jste ženatý - pracovat, hledat práci nebo navštěvovat školu jako student na plný úvazek. Pokud využijete FSA závislé péče, neexistuje žádný zvláštní formulář pro podání daňového přiznání, protože zdanitelný příjem, který váš zaměstnavatel oznámil na vašem W-2, vezme váš FSA v úvahu. Pro uplatnění nároku na péči o dítě však musíte podat formulář 2441 se svým daňovým přiznáním.