Je Box 9b od 1099-R zdanitelný?

Příjem jakéhokoliv formuláře 1099 poprvé může být pro daňového poplatníka matoucí a vaše daňová situace je pravděpodobně jen matoucí, pokud obdržíte 1099-R. Tento formulář hlásí distribuce, které jste obdrželi z kvalifikovaných účtů pro odchod do důchodu, jako jsou tradiční a RRA IRA. Rovněž hlásí jakoukoli částku federální daně z příjmů, kterou již zadržel správce fondu, a poskytuje informace o celkových příspěvcích po zdanění v řádku 9b. Zatímco správcovské společnosti nejsou povinny vykazovat informace na řádku 9b, mohou vám pomoci určit daňovou povinnost.

Celkový příspěvek zaměstnanců

Řádek 9b uvádí celkové příspěvky zaměstnanců, které jste vložili do fondu, s použitím výpočtů určených pomocí zjednodušené metody Internal Revenue Service. Pokud jste na svůj důchodový účet provedli příspěvky po zdanění, neplatíte daně z příjmů z části výplat, které obdržíte na základě částky, na kterou jste již byli zdaněni. Naproti tomu, pokud jste přispěli do svého penzijního fondu - nebo váš zaměstnavatel zaplatil příspěvky - předtím, než byly daně z příjmu zadrženy, dlužíte z těchto fondů daně z příjmu, když k nim přistoupíte.

Zjednodušená metoda

Pokud začnete přijímat distribuce po 8. listopadu 1996, můžete použít zjednodušenou metodu IRS k určení výše distribuce z částky před zdaněním a po zdanění pomocí listu zjednodušené metody. Fondy, které začaly kreslit distribuce dříve, než mohou použít zjednodušenou metodu nebo obecnou metodu, v závislosti na tom, kdy jste začali dostávat distribuce. Chcete-li určit množství distribucí osvobozených od daně, použijte částku ve formuláři 1099-R řádek 9b na řádek 2 listu zjednodušené metody. Tato částka je pak použita ve spojení s odhadovaným počtem distribucí, které obdržíte ve svém životě - údaj, který IRS poskytuje na pracovním listu na základě vašeho věku - pro určení částky každé distribuce, kterou obdržíte bez daně.

Zdanitelná částka na formuláři 1099-R

Částka vaší distribuce, kterou musíte zaplatit daně, je uvedena v řádku 2b 1099-R a tuto částku byste měli převést na formulář 1040. Zatímco správce fondu může použít částku vykázanou na řádku 9b k určení části zdanitelné rozdělování, pokud váš fond obsahuje kombinaci před zdaněním a příspěvků po zdanění, je vaše daňová povinnost za fond reprezentovaný na 1099-R vykázána na řádku 2a. Pokud obdržíte rozdělování z více než jednoho účtu pro odchod do důchodu, obdržíte daňovou povinnost každé distribuce ve výši 1099-R.

Srážka daně z příjmů

Některé společnosti spravující fondy zadržují odhadované daně z příjmů z distribucí a provádějí platby do IRS ve vašem jménu. Pokud to Vaše správcovská společnost učiní, oznámí výši srážené daně na řádku 4 a 12, za státní srážku daně z příjmů. Tyto platby jsou pouze odhadovanými platbami provedenými na základě údajů, které mu poskytnete na formuláři W-4 k určení odhadované daňové povinnosti. Pokud byly vaše výdělky výrazně odlišné, než se očekávalo a předpovídalo se na vašem W-4, můžete dlužit více daní z distribucí, než které jste zadrželi vaší správcovskou společností.