Jak hlásit formulář 1099-Q

Pokud stáhnete finanční prostředky z kvalifikovaného školného, ​​obdržíte od administrátora plánu formulář 1099-Q, který podrobně popisuje transakce. V závislosti na tom, jak byly výběry použity, můžete nebo nemusíte vykazovat informace o svých daních ve výši 1099-Q.

Kvalifikované školné programy

Kvalifikované vzdělávací programy jako Coverdell ESA a 529 plány jsou vzdělávací investiční nástroje, které umožňují daňovým poplatníkům vyhnout se určitým daním z příjmů. Daňový poplatník investuje do investičního plánu dolary po zdanění. Jakýkoli příjem z této investice je osvobozeny od daně pokud se výnosy použijí na úhradu nákladů na vzdělávání příjemce.

Zdanitelná versus nezdanitelná distribuce

Některé, všechny nebo žádné rozdělení plánu, mohou být zdanitelné. Dokud budou prostředky použity k úhradě kvalifikované školné pro příjemce, převedeny mezi správci. nebo jsou do 60 dnů do dalšího kvalifikovaného vzdělávacího programu, distribuce je nezdanitelné. IRS definuje kvalifikované vzdělávací výdaje jako školné, poplatky a další výdaje, které student získá musí zaplatit jako podmínka zápisu.

Vykazování nezdanitelných distribucí

Pokud je celá distribuce nezdanitelná, uděláte ne je třeba ohlásit na daňovém přiznání. Měli byste však uložit kopii formuláře 1099-Q. Měli byste také uchovávat příjmy nebo bankovní výpisy který dokumentuje, jak byly výnosy použity v případě, že IRS požádá o další informace.

Hlášení nadměrných distribucí

Pokud byla část z odstoupení použita pro neoprávněné účely, použije se příjemce část svého rozdělování jako ostatní příjmy z vašeho daňového přiznání. Skutečný výpočet zdanitelného podílu je a komplexní vzorec který bere v úvahu historii příspěvků a rozdělení z účtu. Je nejlepší spolupracovat s daňovým účetním, abyste se ujistili, že máte toto číslo správně.

Zpráva o zdanitelné části distribuce na řádku 21 formuláře 1040, označené Jiný příjem. Vedle částky napište Kvalifikovaný výukový program nebo Coverdell ESA, v závislosti na plánu, který máte.