Obsah:
Pravděpodobně nikdo nemá rád daně. Většina z nás platí náš spravedlivý podíl, ať už daně z příjmů, daně z nemovitostí, daně z prodeje nebo jiné daně. Daně vybírá federální vláda, státy a obce. Výnosy z investic podléhají federálním daním. Mnoho států také daňový investiční příjem, ačkoli práva se liší. Úrokové výnosy jsou jednou složkou investičního výnosu.
Investiční účty a daňový status
Ne všechny příjmy z investic podléhají dani. Výnosy z úroků a dividend přijaté v účtech kvalifikovaných penzijních plánů a tradičních účtech IRA jsou osvobozeny od daní. Investice do těchto plánů rostou nezdanitelně. Daně se platí při výběru finančních prostředků. Roth IRA jsou také účty osvobozené od daně. Fondy rostou nezdanitelně a, pokud jsou vyjmuty podle pokynů IRS, nejsou zdaněny. Úrokové výnosy přijaté na nekvalifikovaných investičních účtech, včetně individuálních a společných makléřských účtů, mohou být předmětem daní.
Zdroje příjmů z úroků
Úrokové výnosy pocházejí z mnoha různých zdrojů. Ne všechny úrokové výnosy jsou zdanitelné. Nějaký příjem je federální daň-osvobozený, někteří osvobození od státních daní, a nějaký zájem může být podřízený k daním jedním vládním subjektem, takový jako stát, a ne federální vládou. Dluhopisy jsou jedním zdrojem úrokových výnosů. Jedná se o vkladové certifikáty, cenné papíry státní pokladny, dluhopisy vládních agentur, korporátní dluhopisy a komunální dluhopisy. Mnoho finančních institucí platí úroky z běžných účtů a spořicích účtů. Podílové fondy mohou zahrnovat platby úroků.
Zdanitelný zájem
Výnosové úroky přijaté během kalendářního roku podléhající dani jsou zdanitelným příjmem. Úroky přijaté z vkladových certifikátů, bankovních účtů a korporátních dluhopisů podléhají federálním daním. Zájem z amerických státních dluhopisů podléhá federálním daním. Většina státních dluhopisů vládních agentur je zdanitelná. Několik států uvádí daňové dividendy a úrokové výnosy. Daňoví poplatníci obdrží od plátce Formulář 1099-INT od roku, který následuje po rozdělení úroků, pokud byl zaplacený úrok vyšší než 10 USD. Úroky musí být vykazovány na federálním daňovém formuláři bez ohledu na to, zda jsou splatné daně. Některé přijaté dividendy jsou kategorizovány jako úroky, včetně dividend z družstevních záložen, spořitelen a úvěrů a vzájemných spořitelen. Instituce zaznamenává úroky na formuláři 1099-INT, který zasílá majiteli účtu.
Neplatné úrokové výnosy
Většina obecních dluhopisů je osvobozena od daně na federální a státní úrovni. Osvobození od státní daně se obvykle týká obecních dluhopisů emitovaných domovským státem investora a obcí. Ostatní komunální dluhopisy, například dluhopisy Puerto Rico, mohou být také osvobozeny od daně. Městské dluhopisy ze států jiných než stát bydliště investora obvykle podléhají státní dani. Úroky z obecních dluhopisů musí být vykazovány na daňovém formuláři bez ohledu na to, zda jsou splatné daně. Série EE a I spořitelní dluhopisy jsou osvobozeny od daně, pokud jsou peníze použity na vzdělávací výdaje. Osvobození se ukončí na konkrétních úrovních příjmů.