Obsah:
Podle federálních daňových zákonů jsou účty pro odchod do důchodu daňově kvalifikované, což znamená, že peníze uvnitř těchto účtů rostou daňově odložené. K převrácení dochází, když své peníze přesouváte mezi různými účty kvalifikovanými pro daň. Obecně platí, že správci důchodového účtu provádějí šeky s rolloverem, které se vám vyplatí, v takovém případě můžete provést kontrolu šeku, pokud se rozhodnete, že nebudete investovat do jiného účtu pro odchod do důchodu. Pokud váš depozitář provede šek splatný jiné účetní jednotce, ale na řádku příjemce rovněž zapíše písmena „FBO“, za kterým následuje vaše jméno, pak je nemůžete platit.
Správce - správce
Služba Internal Revenue Service rozpoznává dva různé typy rolloverů. Obecně platí, že investoři používají termín „rollover“ pouze pro označení pohybu penzijních peněz v případech, kdy vám depozitář fyzicky poskytuje prostředky a obdržíte hotovost nebo šek, který vám bude vyplacen. Správci účtů se mohou také rozhodnout, že peníze zašlou přímo novému správci účtu prostřednictvím převodu důvěryhodného správce. Když k tomu dojde, původní uschovatel provede šek splatný dalšímu uschovateli, ale píše „ve prospěch“ nebo „FBO“, za kterým následuje vaše jméno na šeku k výplatě. Nový depozitář vytvoří účet ve váš prospěch; ale jako příjemce musí nový depozitář, spíše než vy, vyřídit šek.
1099
Když obdržíte výplatu účtu odchodu do důchodu, správce úschovy musí vydat formulář 1099 a je nutné oznámit distribuci při souboru daní. Kromě toho, pro 401 (k) rollovers, uschovatel musí zadržet 20 procent z výplaty na pokrytí daní. Deset procent prostředků je zadrženo z výplaty individuálního důchodového ujednání. Fondy musíte doplnit vlastními penězi a reinvestovat peníze na daňově kvalifikovaný účet do 60 dnů od čerpání. Pokud si sjednáte převod důvěryhodného správce, nemáte možnost přístupu k finančním prostředkům, takže depozitář již více neposkytne ani nevydá 1099.
Reissue
Pokud obdržíte šekového šekového správce, ale potřebujete mít přístup k finančním prostředkům, můžete požádat o nový šek nebo vložit peníze na nový důchodový účet. Pokud chcete, aby byl vydán nový šek, měli byste naprogramovat "Void" přes obličej distribučního šeku a vrátit šek depozitáři. Požádejte správce, aby vám vydal nový šek, který vám bude muset zaplatit, a nikoli nový správce účtu. Případně dejte šek FBO novému uschovateli a po vložení prostředků na účet proveďte výběr účtu.
Daně
Když si vyberete šek na důchod, musíte zaplatit státní a federální daň z příjmů z celé částky šeku. Kromě toho musíte zaplatit 10% daňovou pokutu, pokud budete mít přístup k finančním prostředkům z účtu s daňovou kvalifikací dříve, než dosáhnete věku 59 1/2. Pokud budete potřebovat peníze na nákup prvního domova, na pokrytí nákladů na zdravotní péči nebo potřebujete finanční prostředky v určitých jiných situacích, pak se služba pro vnitřní výnosy vzdá trestu. Pokud se vám nepodaří vrátit šek na převrácení do vašeho účtu pro odchod do důchodu s 60 dny od vyplacení, musíte zaplatit běžnou daň z příjmu a případně daňový trest.