Obsah:
Penzijní plány jsou penzijní plány vytvořené zaměstnavateli, aby poskytli oprávněným zaměstnancům pevný důchod při odchodu do důchodu. Penzijní plány obecně označují věk 55 let jako věk předčasného odchodu do důchodu, s plným důchodem vypláceným, pokud počkáte do věku 65 let, než začnete sbírat. Z většiny penzijních plánů nejsou povoleny půjčky a předčasné rozdělování, ale u svého zaměstnavatele zjistěte konkrétní možnosti.
Definovaný užitek
Penzijní plány jsou navrženy tak, aby vám během odchodu do důchodu poskytly pevný příjem. Plány definovaných dávek jsou volitelnými plány financovanými výhradně z příspěvků zaměstnavatelů. V podstatě, peníze nejsou vaše, dokud odejdete do důchodu. Ve skutečnosti budete možná muset pracovat pro zaměstnavatele po dobu nejméně pěti let, aby se stal plně oprávněným; je pojem, který se vztahuje k vlastnictví peněz. Pokud nejste odkázáni a opustíte společnost, nedostáváte důchodové dávky. Jste-li oprávněni a opustíte společnost, máte zaručené výhody. Vaše platby jsou určeny tím, jak dlouho jste pracoval pro zaměstnavatele. Tyto plány neumožňují včasnou distribuci nebo půjčky.
Plány definovaných příspěvků
Penzijní plány s definovaným příspěvkem neslibují konkrétní příjmy. Místo toho účastníci, zaměstnavatelé nebo oba přispívají ročně procentem příjmů. Příspěvky jsou investovány a rostou s peněžní hodnotou. Pokud společnost opustíte, můžete aktiva převrátit. Tento účet může mít ustanovení o předčasném rozdělení nebo o úvěrových příspěvcích. Správce vašeho plánu má podrobnosti o tom, jaká ustanovení jsou přijatelná pro plán založený na předpisech o interních příjmech.
Nařízení IRS
IRS se zamlouvá z předčasného rozdělení z důchodového spořícího účtu, zmírňující osoby využívající strukturu odložených daní pro spořicí účely jiné než odchod do důchodu. Sankce za výplatu před odchodem do důchodu, obecně považovaná za věk 59 1/2 u většiny důchodových spořících účtů, je 10%. Rozdělování získáte tak, že se obrátíte na správce plánu a požádáte o distribuční formulář. Jste oprávněni vzít si veškerá aktiva, která jsou vaším příspěvkem, nebo která vám byla zcela udělena. Některé programy definovaných příspěvků umožňují půjčky. To je dobrá alternativa, pokud jste schopni splácet peníze. Úvěry nenarušují penzijní fondy a platíte sami úroky. IRS vám umožní přístup k $ 50,000, ale ne více než 50 procent vaší hodnoty plánu jako půjčka.
Výjimky
IRS povoluje některé výjimky z 10% pokuty za plány definovaných příspěvků. Můžete použít 10.000 dolarů na nákup, stavbu nebo přestavbu prvního domu pro sebe, dítě nebo vnouče. Výdaje na vysokoškolské vzdělání jsou také osvobozeny od trestu. Můžete použít dávky definovaných příspěvků, abyste zabránili uzavření nebo vystěhování. Další výjimka zahrnuje použití distribucí k úhradě nadměrných lékařských výdajů, které přesahují 7,5% hrubého ročního příjmu. Stále musíte zaznamenávat distribuce jako příjem, i když se kvalifikujete na waver.