Obsah:
Po celý život jste tvrdě pracovali a možná jste nashromáždili peníze v plánu odchodu do důchodu, jako je například plán 401k podporovaný zaměstnavatelem. Možná budete chtít zvážit, co se stane s vaším majetkem 401k poté, co zemřete, protože nyní můžete učinit rozhodnutí, která mají vliv na to, jak jsou aktiva programu rozdělena poté, co projdete, a jak budou vaši příjemci zdaněni částky, které obdrží.
Pojmenování příjemce
Federální předpisy automaticky určují vašeho manžela, aby se stal vaším 401k příjemcem. Nemůžete pojmenovat jiného příjemce, pokud váš manžel nepodepíše formulář, který by se vzdal svého práva zdědit vaše 401k. Pokud se váš manžel vzdá formuláře, nebo pokud nejste ženatý, můžete pojmenovat koho chcete, jako svého příjemce, včetně příbuzných, přátel, trustů a charitativních organizací. Pokud nikoho nenajdete, dědí váš majetek 401k, což znamená, že bude distribuován pod soudním řízením známým jako prozkoumání závěti, což je časově náročný proces.
Manžel jako příjemce
Manželé, kteří zdědí 401k plán mají několik možností. Někteří zaměstnavatelé dovolí manželům, aby pokračovali v plánu, ale mnoho trvat na tom, že udělí paušální částku přeživšímu manželovi. Manželé, kteří zdědí tradiční plán 401 (k), mohou převést aktiva plánu do IRA bez okamžitého zdanění. Převrácení musí být provedeno jako přímé převrácení mezi správci 401k a IRA, pokud se chtějí vyhnout daním. Manžel může místo toho vzít 401k výtěžek jako paušální částka a platit daně z toho vše najednou. Alternativně může manžel vzít výtěžek ve splátkách, které se rozprostírají po dobu pěti let nebo po celý život manžela. Váš daňový poradce může vysvětlit vaše možnosti, které jsou částečně závislé na věku vašeho manžela / manželky při smrti, na vašem současném věku a na tom, zda váš manžel přijímá platby ze 401k.
Ostatní příjemci
To je méně pravděpodobné, že zaměstnavatel-sponzor 401k umožní non-manžela příjemce zůstat v plánu po vaší smrti. Výnosy z plánu budou buď rozděleny jako paušální částka, nebo mohou být rozloženy na pětileté období. Pokud pojmenujete jednoho nebo více dětí mladších 18 let jako příjemců, stát bude vyžadovat, aby peníze šly do důvěry, která dohlíží na to, dokud příjemci nedosáhnou 18. To může trvat dlouho, než se po vaší smrti vymyslí, ale můžete ji zkrátit. jmenovat důvěru jako příjemce.
Příjemci
Důvěra je právní uspořádání, ve kterém jmenovaná osoba nebo organizace, známá jako správce, spravuje aktiva jménem příjemců. Můžete jmenovat důvěru jako příjemce 401k, ale musíte být na to velmi opatrní. Podle federálních pravidel jsou přijatelné pouze určité typy trustů, takže nejdříve budete chtít mluvit s právním zástupcem. Můžete nastavit pravidla, jak a kdy budou prostředky v trustu rozděleny příjemcům, ať už jsou nezletilí nebo ne. To vám dává určitou kontrolu nad příjemci. Můžete například zadržet přístup dítěte k důvěře, dokud nevystuduje vysokou školu nebo nesplní jiné podmínky.
Rothovy plány
Někteří 401ks jsou připraveni jak Roth plány, znamenat příspěvky byly dělané s po-peníze daně. To znamená, že distribuce z Roth 401k jsou pro vás a vaše příjemce osvobozeny od daně. Vaši příjemci nemohou převést zděděný Roth 401k do tradiční IRA, ale mohou převést prostředky na Roth IRA.