Obsah:
- Krok
- Definovaná dividendová definice
- Daňová odpovědnost akcionářů
- Krok
- Ovlivnit ceny akcií
- Krok
- Zahraniční investiční daně
- Krok
Krok
Za domnělou dividendu platí daně, rovněž nazývané daně z kapitálových zisků, z podílu akcionářů na zisku společnosti. Na druhé straně akcionář zvýší nákladovou základnu svých stávajících akcií společnosti o částku daní, kterou společnost platí na základě procenta zisku. To poskytuje společnosti možnost zvýšit hodnotu akcií i při vyplacení dalších peněz z daní z kapitálových zisků. Nákladová základna je celková cena akcií, včetně všech poplatků a provizí souvisejících s prodejem akcií.
Definovaná dividendová definice
Daňová odpovědnost akcionářů
Krok
Akcionář sníží svou daňovou povinnost, když obdrží dividendu, protože společnost, do které investuje, platí daň z kapitálových zisků. V podstatě to znamená, že dividenda, kterou investor obdrží, je 100% zisk. Investor si stále ponechává daňové povinnosti, aby oznámil obdržení dividendy, a na konci daňového roku musí podat formulář č. 2439 IRS. V případě nedostatečné úhrady daně z dividend, která je považována za dividendu, si akcionář ponechá odpovědnost za vytvoření rozdílu vůči IRS.
Ovlivnit ceny akcií
Krok
Za investora se může zdát, že se jedná o dokonalý scénář, ale má určité nevýhody. Vzhledem k tomu, že akcionář zvyšuje nákladovou základnu svých akcií, snižuje potenciální návratnost investic prostřednictvím prodeje akcií, protože tyto zisky zanikají při placení poplatků a provizí. To také činí akcie společnosti neatraktivní nákupem pro nové investory, protože nákladová základna snižuje hodnotu podílu. Žádný investor nechce koupit akcie za 20 dolarů za akcii, když je skutečná hodnota akcie blíže 5 USD za akcii.
Zahraniční investiční daně
Krok
Americký občan pobírající zisk z pasivní zahraniční investiční společnosti (PFIC) může jako prostředek k odložení zdanění investičního zisku použít považovanou dividendu. Odklad rozděluje investorovu daňovou povinnost během několika let, což usnadňuje nárok na odpočty a snižuje daně z kapitálových zisků. Akcionář prohlásí své rozhodnutí odložit zdanění zahraničních investičních zisků formou formuláře 8621 IRS. Akcionář musí podat samostatný formulář IRS 8621 pro každý PFIC, do kterého investuje.