Obsah:
- Příspěvky k plánům 501 (c)
- Ostatní důchodové plány vs. 501 (c) Plány
- Kdo může přispět k plánům 501 (c)
- Výhody a nevýhody plánů 501 (c)
Podle IRS, "organizace musí být organizovány a provozovány výhradně pro osvobozené účely", aby získali status důvěry 501 (c). Organizace dále nemůže „organizovat nebo provozovat soukromé zájmy“. Vytvořeno před 25. červnem 1959, 501 (c) trusty jsou osvobozeny od některých federálních daní a byly vytvořeny pro financování penzijních plánů pro zaměstnance.
Příspěvky k plánům 501 (c)
Fond zaměstnaneckých příspěvků 501 c) penzijní plány. Každý rok můžete přispět nižšími 25 procenty svého ročního platu nebo 7 000 USD. Vzhledem k tomu, že plán neposkytuje žádné příspěvky na zvýšení indexu životních nákladů, 501 (c) plán maximální příspěvky zůstaly stejné od roku 1969. Dále IRS hodnotí 10% pokutu, pokud váš příspěvek překročí maximální přípustný příspěvek. Příspěvky do penzijního plánu 501 (c) se rovněž započítávají do limitu stanoveného pro všechny ostatní penzijní plány, včetně individuálního důchodového systému.
Ostatní důchodové plány vs. 501 (c) Plány
Kromě nezbytných výdajů potřebných k péči o fond a jeho růstu nemůže správce vašeho plánu použít prostředky z 501 (c) penzijních plánů na nic jiného než na placení penzijních požitků pro vás a další přispěvatele. Například v případě soudního sporu nemůže váš správce použít prostředky z plánu na náhradu škody. Na rozdíl od jiných plánů, jako je plán 401k nebo 403 (b), který umožňuje příspěvky zaměstnavatelů, 501 (c) plány jsou pouze příspěvky zaměstnanců. Plány 401k a 403 (b) také zvyšují maximální přípustné příspěvky tak, aby odpovídaly současným životním indexům, zatímco maxima plánu 501 (c) zůstávají beze změny. Vzhledem k tomu, že 401k plány jsou lépe financovány než 501 (c) plány, existuje více příležitostí pro 401k plány na růst.
Kdo může přispět k plánům 501 (c)
K plánu 501 (c) přispívá pouze platná důvěra vytvořená před 25. červnem 1959 a fond může využívat pouze příspěvky od členských zaměstnanců. Důvěra může být změněna, ale zůstane přijatelná, dokud neexistují žádné zásadní změny charakteru. Přidání příjemců se nepovažuje za zásadní změnu za předpokladu, že dodatky jsou ze stejného odvětví nebo příbuzných odvětví. Přidání příjemců se může uskutečnit prostřednictvím fúze důvěry, ale sloučené trusty musí fungovat ve stejném odvětví a jedna důvěra musí mít datum zahájení dříve než 25. června 1959. Jakmile začnete přispívat k plánu odchodu do důchodu 501 (c), jakmile začnete získat členství, ale mějte na paměti, že příspěvky podléhají ročnímu limitu.
Výhody a nevýhody plánů 501 (c)
Výhodou penzijních plánů 501 (c) je, že jako člen důvěry jste při odchodu do důchodu zajištěni důchodu, pokud aktivně přispíváte a důvěra přežívá. Tato záruka je možná, protože podle zákona musí být trust používán výhradně k poskytování důchodových plateb a jiných dávek uvedených v rámci trustu; tyto zahrnují další výhody, jako jsou dávky při úmrtí a jakákoli jiná předem stanovená výhoda obsažená ve stanovách trustu. Bohužel plán 501 (c) není dobře integrován s ostatními penzijními plány. Například nemůžete převést příspěvky na 501 (c) penzijních plánů na žádný jiný způsobilý důchodový plán osvobozený od daně. Kromě toho, pokud jste starší než 70 1/2 let, můžete již přispět k plánu.