Obsah:
- Limity příspěvků
- Daňově odpočitatelné příspěvky
- Limity příjmů Roth
- Příspěvky po zdanění
- Termíny příspěvků
Váš 401k plán - nebo váš 403b nebo 457, v závislosti na tom, kde pracujete - je považován za zaměstnavatelem sponzorovaný penzijní plán IRS. Stále můžete přispět k tradiční IRA nebo Roth IRA, ale účast v 401k snižuje vaši možnost získat daňový odpočet pro vaše příspěvky IRA.
Limity příspěvků
V letech 2010 a 2011 můžete přispět do IRA až 5 000 dolarů - plus dalších 1 000 USD, pokud jste starší 50 let. Limit se vztahuje buď na tradiční IRA, nebo na Roth IRA, ale nemůžete přispět celou částkou oběma. Příspěvek můžete rozdělit mezi tradiční IRA a Roth, pokud váš celkový příspěvek nepřekročí limit IRS.
Daňově odpočitatelné příspěvky
Bez ohledu na vaši účast v plánu 401k jsou všechny příspěvky Roth IRA příspěvky po zdanění. IRS každoročně stanoví limity příjmů omezující daňové odpočty pro tradiční příspěvky IRA, pokud máte 401k. Pro rok 2011 byly limity mírně zvýšeny. Pokud jste svobodný, váš příjem nesmí být vyšší než 56 000 USD, abyste odečetli celý příspěvek IRA. Pokud je váš příjem nižší než 66 000 USD, můžete provést částečný odpočet. Pokud jste manželé podali společně, příjmy limit pro plné odpočet je 90.000 dolarů a až 110.000 dolarů za částečný odpočet.
Limity příjmů Roth
Na příspěvky Roth IRA existují limity příjmů bez ohledu na vaši účast v pracovním penzijním plánu. Chcete-li plně Roth příspěvek v roce 2011, váš příjem nesmí být více než 107.000 dolarů, pokud jste svobodný a ne více než 169.000 dolarů, pokud jste ženatý podání společně. Rozsah částečných příspěvků dosahuje až 122.000 dolarů pro jednotlivé daňové poplatníky a 179 000 dolarů pro daňové poplatníky.
Příspěvky po zdanění
Neexistují žádná omezení příjmů pro příspěvky po zdanění na tradiční IRA. Pokud je váš příjem příliš vysoký na to, aby mohl přispět Roth, můžete místo toho dát peníze do tradičního IRA. Příjmy z těchto příspěvků mohou růst daňově odložené, a budete platit daně pouze z růstu investic - ne příspěvku - když budete mít distribuci. Počínaje rokem 2010 však byla zrušena příjmová omezení týkající se konverzí z tradiční IRA na Roth. Můžete tak učinit tradiční příspěvek IRA po zdanění a okamžitě ho převést na Roth. Je důležité, abyste důsledně dodržovali pokyny IRS pro konverze IRA.
Termíny příspěvků
Příspěvky IRA můžete provádět do jakéhokoli daňového roku až do termínu podání daňového dokladu. To je 18. dubna 2011, pro daňový rok 2010 nebo 17. října 2011, pokud jste soubor pro prodloužení. Ujistěte se, že správce IRA zná daňový rok, na který má být váš příspěvek připsán.