Obsah:
Když vložíte peníze do tradičního účtu individuálního odchodu do důchodu, daň z těchto peněz se odloží, dokud neopustíte pracovníky. Pokud si peníze vyberete před odchodem do důchodu, budete zdaněni a penalizováno 10% z odebrané částky pokud váš výběr nespadá pod seznam výjimek IRS. Zákon o vysokoškolském vzdělávání z roku 1965, umožňuje využít IRA pro výjimky ze vzdělávání za určitých podmínek.
Výjimky z výběrových trestů
Jak je vysvětleno v publikaci IRS č. 970, oddíl 9, můžete si vzít distribuce na náklady na kvalifikované vyšší vzdělání, aniž byste museli zaplatit pokutu ve výši 10%. Výjimkou vzdělání je, bohužel, s výjimkou jedné okolnosti, pouze výdaje vyplacené v době jejich vzniku, nikoliv splácení prostředků vypůjčených k úhradě nákladů na vzdělávání.
To se může zdát nespravedlivé, ale zde je důvod: výjimka z vzdělání se vztahuje pouze na výdaje na vzdělávání v reálném čase, jako jsou knihy a školné. Když si půjčíte peníze na své vzdělání, máte povinnost zaplatit úroky a náklady na uzavření tohoto úvěru. Úrokové náklady jsou často kapitalizovány a stávají se nezlomitelný část dlužné částky - to znamená, že opravdu nemůžete říct, kolik z výše úvěru je vzdělávací náklady a kolik je úrok a náklady. Úroky a náklady na půjčky nejsou kvalifikovanými vzdělávacími výdaji a podléhají sankcím za odstoupení od smlouvy.
Omezená výjimka z trestu
Chartered Financial Analyst Dr. Don Taylor, který napsal pro Bankrate, poznamenává, že existuje jediná omezená výjimka z obecného pravidla týkajícího se sankcí za výběry IRS za účelem splácení studentských půjček. Je-li úvěr určen pouze na výlohy s vyšším vzděláním, je vyřazen v průběhu běžného kalendářního roku a slouží ke splacení nákladů na vzdělávání, které vznikly i v běžném roce, můžete splácet úvěr s bezvízovou distribucí z IRA. Stále musíte platit daně z příjmu z rozdělené částky.