Obsah:
- Relativní význam odpočitatelných příspěvků
- Daňově odložený růst a příspěvky osvobozené od daně
- Ostatní Související 529 Výhody
- Pravidla zdanění a odpočtu
Každý stát a okres Columbia, jakož i řada soukromých vzdělávacích institucí, nabízí alespoň jeden daňový plán 529, který je ve federálním daňovém zákoníku označen jako „kvalifikovaný studijní program“. Nabízejí daňové výhody a další pobídky, které vám usnadní spoření nákladů na dítě nebo vnuk. Příspěvky do plánu nejsou daňově uznatelné, ale mají i jiné výhody, které je činí hodnými Vaší odměny.
Relativní význam odpočitatelných příspěvků
Porovnejte 529 příspěvků s příspěvky na účet IRA - individuální důchodový účet. Ať už přispíváte do IRA až do výše současného limitu ročního příspěvku, odečte se od vašeho příjmu. Pro daňový rok 2014 platí, že někdo, kdo má zdanitelný příjem ve výši 150 000 USD, zaplatí 35 175 USD, což je efektivní daňová sazba o něco více než 23 procent. Příspěvek 5 000 dolarů IRA snižuje daň o téměř 1 200 dolarů. Nicméně, pokud váš příjem je 50.000 dolarů, vaše efektivní daňová sazba celkově je pod 12 procent. Provedení stejného příspěvku ve výši 5 000 USD na IRA sníží vaše daně o méně než 600 USD. Tytéž faktory zdanitelných příjmů vstupují do úvah o důležitosti neuznatelnosti 529 příspěvků. Čím méně vyděláváte, tím méně záleží na tom, že 529 příspěvků na plán není odpočítatelných od příjmů.
Daňově odložený růst a příspěvky osvobozené od daně
Jakmile jste přispěli k plánu 529, růst příjmů v tomto plánu je vždy daňově odložený a rozdělení z plánu je osvobozeno od daně, když je používáte k úhradě nákladů na vysokou školu příjemce. Uvažujme například o tom, že více než 20 let přispíváte 100 000 USD do stejných ročních příspěvků - maximální celkový příspěvek může činit až 350 000 USD, v závislosti na konkrétním plánu a stavu, ve kterém žijete - a že peníze rostou na 9 procent ročně. Po 20 letech bude na účtu téměř 311 000 dolarů. Kdybyste museli platit daně z peněz, jak jste stáhli, což je případ distribucí IRA, výběry za čtyři roky by vytvořily daně nad 37 000 dolarů i při nízké 12% efektivní daňové sazbě. To, že 529 příjmů je daňově odloženo a může být nakonec rozděleno osvobozeno od daně, nabízí významné výhody, které mohou daleko převyšovat nevýhodu neuznatelnosti příspěvků.
Ostatní Související 529 Výhody
Správa účtu 529 je poměrně snadná. Dáte peníze do plánu a buď státní vláda nebo určený plán manažer spravuje vaše investice, dokud se nerozhodnete rozdělit. Náklady v dobře řízeném plánu jsou mírné, přibližně stejné jako u důchodového plánu 401k. Máte značnou svobodu ke změně manažerů plánu a můžete také kdykoli změnit nebo přidat příjemce programu. Pro osoby s vysokými příjmy znamenají velkorysé příspěvky příspěvky, že v mnoha případech může být i drahé vzdělávání Ivy League financováno zcela z rozdělení plánů, pokud začnete plán brzy.
Pravidla zdanění a odpočtu
Státní pravidla pro 529 příspěvků a výběrů nejsou složitá, ale značně se liší od státu k státu. Některé státy vám umožňují přispět k plánu 529, i když nejste vlastníkem plánu; jiní ne. Ačkoli vám federální vláda neumožňuje odečíst příspěvky z příjmů, některé státy to dělají. Většina států vám neumožňuje přispět k plánu jiného státu. Většina států má limity příspěvků, které jsou výrazně nižší než federální vlády - můžete přispět více, ale částky přesahující státní limit nebudou odpočítatelné od vašich příjmů v roce příspěvku. Při zahájení plánu je nejlepší zkontrolovat pravidla zdanění a odpočtu podle vlastního státu.